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第一章 导论1

第一节 税收理论研究的对象和体系1

第二节 税收的本质3

第三节 税收的起源19

第四节 税收的性质29

第二章 税收根据理论36

第一节 西方学者关于税收根据的学说36

第二节 我国现代税收根据理论40

第三节 关于对税收根据理论探讨中的几个基本问题的评析45

第三章 税收原则理论52

第一节 税收原则理论的形成与发展52

第二节 现代税收原则59

第三节 税收中性、税收调控与深化税制改革65

第四章 税收职能与税收效应理论85

第一节 税收的职能85

第二节 税收效应概述89

第三节 西方税收效应理论95

第四节 税收的财政效应100

第五节 税收的经济效应106

第一节 关于税收负担的一些基本理论问题125

第五章 税收负担与税负转嫁理论125

第二节 我国宏观税负问题129

第三节 税负转嫁与归宿理论的形成与发展139

第六章 税制结构理论154

第一节 影响税制结构的因素分析154

第二节 经济转轨时期我国税制结构的选择157

第三节 建立保证与国民经济同步增长的税收体系和税收制度171

第一节商品课税论析180

第七章 商品课税理论180

第二节 增值税理论与实践184

第三节 消费税、营业税研究207

第四节 关税理论与实践212

第八章 所得课税理论218

第一节所得课税论析218

第二节 企业（公司）所得税理论221

第三节 个人所得税理论与实践232

第四节社会保障税研究245

第五节农业税问题研究257

第一节财产课税论析269

第九章 财产课税理论269

第二节遗产税研究276

第三节房产税289

第十章 生态税收理论和资源课税理论295

第一节 生态税收理论的形成和发展295

第二节 对资源课税的理论与实践的研究302

第三节 国外生态税收的理论与实践对我国的借鉴意义318

第一节 行为课税论析326

第十一章 行为课税理论326

第二节 对我国行为课税问题的研究331

第三节 费改税理论研究335

第十二章 税式支出理论343

第一节 税式支出理论的形成与发展343

第二节 税式支出分析349

第三节 税收优惠问题研究359

第十三章 国际税收理论377

第一节 国际税收的概念和研究对象377

第二节税收管辖权383

第三节 国际重复征税387

第四节 国际避税及其防范问题395

第五节 国际税收协定研究402

第十四章 税收法学理论412

第一节 税法及其在我国法律体系中的地位413

第二节 坚持税收法定主义原则420

第三节 建立完整的、科学的税法体系425

第四节 各国税法体系的比较429

第五节 推进税收立法，加强税收法制建设440

第一节 税收管理体制理论分析452

第十五章 税收管理体制452

第二节分税制的理论与实践457

第十六章 税收征收管理及税收征管改革470

第一节 税务管理的概念和内涵470

第二节 税收征收管理概述473

第二节 我国税收征管模式的历史演进481

第四节 新的税收征管模式的建立488

第五节 深化税收征管改革的设想494

参考书目502