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第一章 概论1

第一节 审计的概念与意义1

第二节 审计的目标与对象5

第三节 审计的性质与职能7

第四节 审计的机构与人员9

第五节 审计的准则与标准11

第二章 审计程序与方法13

第一节 审计程序13

第二节 审计方法22

第三章 审计证据与审计工作底稿28

第一节 审计证据28

第二节 审计工作底稿32

第四章 审计风险与审计抽样34

第一节 审计风险34

第二节 审计抽样36

第五章 内控制度的审计及评价41

第一节 内控制度的作用与内容41

第二节 内控制度的审查与评价45

第六章 贷款业务审计63

第一节 贷款业务风险63

第二节 贷款业务内部控制65

第三节 贷款业务审计67

第四节 票据贴现业务审计74

第七章 非信贷资产业务审计81

第一节 非信贷资产业务风险82

第二节 非贷款资产业务内部控制82

第三节 非贷款资产业务审计83

第八章 存款业务审计89

第一节 存款业务风险89

第二节 存款业务的内部控制90

第三节 单位存款业务审计91

第四节 储蓄存款业务审计94

第九章 非存款负债业务审计100

第一节 中央银行借款业务审计100

第二节 拆入资金业务审计101

第三节 应付工资及应付福利费审计102

第四节 其他应付款审计103

第十章 银行卡业务审计104

第一节 银行卡业务风险104

第二节 银行卡业务内控制度107

第三节 银行卡业务审计109

第十一章 所有者权益审计113

第一节 实收资本（股本）审计113

第二节 资本公积审计116

第三节 盈余公积审计117

第十二章 结算业务审计119

第一节 结算业务的风险120

第二节 结算业务内部控制122

第三节 结算业务审计123

第十三章 非结算中间业务审计136

第一节 中间业务的风险136

第二节 中间业务内部控制137

第三节 非结算中间业务审计141

第十四章 资金清算业务审计145

第一节 资金清算业务风险145

第二节 资金清算业务内部控制146

第三节 资金清算业务审计147

第十五章 财务管理的审计150

第一节 财务收入的审计151

第二节 财务支出的审计153

第三节 利润及利润分配的审计159

第十六章 会计业务审计161

第一节 会计业务风险161

第二节 会计业务内控制度162

第三节 会计业务审计164

第三节 印、押、证管理审计174

第四节 会计档案管理审计176

第十七章 出纳业务审计178

第一节 出纳业务风险178

第二节 出纳业务内控制度179

第三节 现金收付业务审计180

第四节 综合柜员制出纳业务审计181

第五节 出纳错款审计182

第六节 有价单证和重要空白凭证管理审计183

第七节 库房与现金运送审计184

第十八章 计算机信息系统审计186

第一节 计算机信息系统风险186

第二节 计算机信息系统内部控制187

第三节 计算机信息系统审计189

第十九章 领导岗位离（在）任审计197

第一节 离（在）任审计的组织197

第二节 离（在）任审计的原则200

第三节 离（在）任审计的内容201

第四节 离（在）任审计的方法205

第二十章 审计报告与审计处理209

第一节 审计报告209

第二节 审计处理213

附录231

附录1：《中华人民共和国审计法》231

附录2：《内部审计基本准则》238

附录3：《商业银行内部控制指引》241

附录4：《商业银行内部控制评价试行办法》256

参考文献272