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第一章　税法概论1

第一节　税法的概念1

第二节　税收法律关系11

第三节　我国工商税制改革及现行税法体系14

第四节　我国税法的重要作用25

第二章　增值税暂行条例29

第一节　征税范围及纳税义务人31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理34

第三节　两档税率的确定38

第四节　应纳税额的计算40

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算55

第六节　几种经营行为的税务处理56

第七节　含税销售额的换算60

第八节　期初存货已纳税额的扣除61

第九节　外商投资企业多缴税款的退还67

第十节　出口货物退（免）税71

第十一节　进口货物征税98

第十二节　纳税义务发生时间及纳税期限100

第十三节　纳税地点102

第十四节　增值税专用发票的使用和管理103

第三章 消费税暂行条例115

第一节　纳税义务人116

第二节　税目、税率116

第三节　应纳税额的计算119

第四节 自产自用应税消费品122

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算125

第六节　兼营不同税率应税消费品的税务处理130

第七节　含增值税销售额的换算131

第八节　进口应税消费品应纳税额的计算132

第九节 出口应税消费品退（免）税133

第十节　纳税义务发生时间及纳税期限136

第十一节　纳税地点137

第四章　营业税暂行条例139

第一节　纳税义务人139

第二节　税目、税率142

第三节　免税项目143

第四节　应纳税额的计算145

第五节　几种经营行为的税务处理149

第六节　纳税义务发生时间及纳税期限152

第七节　纳税地点154

第八节　扣缴义务人的确定155

第五章　资源税暂行条例157

第一节　纳税义务人158

第二节　税目、税额159

第三节　课税数量170

第四节　应纳税额的计算171

第五节　减税免税174

第六节　纳税义务发生时间及纳税期限174

第七节　纳税地点175

第六章 企业所得税暂行条例177

第一节　纳税义务人178

第二节　应纳税所得额的计算180

第三节　税率189

第四节　资产的税务处理191

第五节　税额扣除195

第六节　企业所得税预缴及汇算清缴198

第七节　减免税优惠201

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法210

第一节　纳税义务人和征税对象211

第二节　税率213

第三节　应纳税所得额的计算214

第四节　资产的税务处理224

第五节　税收优惠228

第六节　关联企业业务往来241

第七节　源泉扣缴242

第八节　所得税申报及缴纳244

第八章　个人所得税法248

第一节　纳税义务人250

第二节　所得来源的确定253

第三节　应税所得项目255

第四节　税率262

第五节　应纳税所得额的计算265

第六节　应纳税额的计算270

第七节　减免税优惠290

第八节　境外所得的税额扣除294

第九节　纳税办法297

第九章　印花税暂行条例305

第一节　纳税义务人306

第二节　税目、税率307

第三节　应纳税额的计算313

第四节　纳税办法323

第五节　免税项目324

第六节　对违反税法规定行为的处罚325

第十章　土地增值税暂行条例327

第一节　征税范围329

第二节　纳税义务人335

第三节　转让房地产取得的收入337

第四节　确定增值额的扣除项目337

第五节　增值额341

第六节　税率344

第七节　应纳税额的计算345

第八节　减免税优惠347

第九节　纳税申报及纳税地点349

第十一章　进出口关税条例351

第一节　征税对象及纳税义务人353

第二节　税则、税目和税率354

第三节　关税完税价格370

第四节　应纳税额的计算375

第五节　减免税优惠375

第六节　关税征收管理377

第十二章 税收征收管理法381

第一节　适用范围386

第二节　税务管理387

第三节　税款征收401

第四节　税务检查406

第五节　法律责任408

第六节　惩治偷税、抗税犯罪的规定412

第七节　惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定414

第八节　文书送达417

第九节　税务代理419

第十节　税务行政复议和诉讼425