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第1章 出纳的概念1

1.1 出纳工作1

1.1.1 专业性2

1.1.2 原则性2

1.1.3 时间性3

1.1.4 频繁性4

1.2 出纳核算5

1.2.1 做好现金收付的核算和管理6

1.2.2 办理银行结算，规范使用支票6

1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结6

1.3 出纳人员6

第2章 出纳在企业和财务部门中的角色8

2.1 出纳与会计之间的关系8

2.2 出纳在企业中的位置10

第3章 出纳工作的组织12

3.1 出纳机构设置12

3.2 出纳人员的配备13

3.3 出纳人员的内部分工14

第4章 出纳人员的职责及权限15

4.1 遵纪守法16

4.2 按照制度执行任务17

4.3 管好两本账——现金账、银行存款账18

4.4 管理凭证18

4.5 管理收付存20

4.6 日清月结21

4.7 办理银行接口业务22

4.8 办理外汇业务23

4.9 管理重要物品25

4.10 怕贼偷，也怕贼惦记———安全意识很重要25

4.11 嘴上有个把门的——保守秘密26

4.12 出纳报告单27

第5章 数据要准确29

5.1 数据给谁用30

5.2 难免出错30

5.3 降低出错的几率31

5.3.1 细心31

5.3.2 耐心32

5.3.3 有责任心32

第6章 要有时间观念33

6.1 今日事，今日毕33

6.2 事有期限34

6.3 怎样防止延期35

第7章 逻辑思维要敏捷37

7.1 财务数据互相关联37

7.2 出纳数据不孤立38

7.3 确保关联逻辑的要素39

第8章 要有良好的沟通意识40

8.1 主动与上级沟通40

8.2 让直接上级随时能找到41

8.3 如何和同事沟通41

8.4 如何和客户沟通42

8.5 如何和政府部门沟通42

第9章 协调意识同样也很重要43

9.1 学会协调43

9.2 主动出击44

第10章 必备技能46

10.1 你对电脑操作熟悉吗46

10.2 办公软件（Word、 Excel）47

10.3 常用快捷键总结49

10.4 邮件的收发51

10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检）52

第11章 会计信息质量要求54

11.1 原始凭证54

11.2 现实业务56

第12章 基础会计58

12.1 会计六要素58

12.1.1 资产58

12.1.2 负债59

12.1.3 所有者权益59

12.1.4 收入59

12.1.5 费用60

12.1.6 利润60

12.2 会计恒等式60

12.3 会计科目和单、复式记账64

12.3.1 会计科目64

12.3.2 单、复式记账66

12.4 借贷方向、会计凭证登记67

12.4.1 借贷方向68

12.4.2 会计凭证73

12.5 记账78

第13章 会计电算化84

13.1 会计电算化的内容84

13.2 会计电算化账务管理87

第14章 国税、地税知识89

14.1 国税与地税的区别89

14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别92

14.2.1 税率不同92

14.2.2 计税办法不同93

14.2.3 开票权不同94

14.3 纳税申报的方式和期限94

14.3.1 纳税申报的方式94

14.3.2 各税种的申报期限95

14.4 个人所得税计算方法115

第15章 发票使用规定118

15.1 发票的领购及开具118

15.2 发票的管理121

第16章 企业注册期知识124

16.1 公司的定义和类别124

16.2 公司的设立登记125

第17章 企业年检知识127

17.1 营业执照127

17.2 年检要求及期限129

第18章 现金管理的基础知识131

18.1 现金管理132

18.1.1 现金管理准则132

18.1.2 现金清点要求和清查制度135

18.2 现金保管138

18.3 现金日记账139

第19章 现金收入的管理限141

19.1 现金的提取与送存141

19.2 现金收款143

第20章 现金支出的管理147

20.1 现金付款147

20.1.1 直接支付现金的方式148

20.1.2 支付现金支票的方式148

20.2 备用金、差旅费153

20.2.1 备用金153

20.2.2 差旅费155

20.3 费用报销157

20.4 发放工资158

20.4.1 传统方式计发工资159

20.4.2 银行转账方式160

第21章 现金复核及收付款要求162

21.1 要合法收付162

21.2 要唱收唱付164

21.3 要收付两清165

21.4 要日清月结165

21.5 要账款分管166

第22章 计算必备167

22.1 检查你是否是一个专业的出纳167

22.2 小键盘指法图168

22.3 快速盲打计算器169

22.3.1 正确的操作姿势169

22.3.2 规范化的指法169

第23章 点钞快速秘诀171

23.1 点钞的基本程序172

23.2 点钞要求172

23.3 你适合哪种快速点钞方法173

23.3.1 手持式点钞法173

23.3.2 手按式点钞法175

23.3.3 扇面式点钞法175

23.4 点钞机176

第24章 如何辨别真假币178

24.1 当心收假币178

24.2 辨别真假币180

24.3 假币该如何处理181

第25章 保险箱183

25.1 保险箱不是保管箱183

25.2 如何管理保险箱184

25.2.1 保险箱使用人员184

25.2.2 保险箱密码设置184

25.2.3 保险箱密码管理184

25.2.4 保险柜钥匙管理185

25.2.5 保险箱日常使用制度的制定185

第26章 空白收据与空白支票的管理186

26.1 收据和支票的用途187

26.1.1 收据187

26.1.2 支票188

26.2 收据和支票的管理190

26.2.1 收据的管理190

26.2.2 支票的管理191

26.3 如何识别假发票194

第27章 支票的填制与管理196

27.1 支票的填写196

27.2 支票签发管理199

第28章 印章、印鉴的管理202

28.1 常用印章和用途202

28.2 重要印章的管理203

28.3 盖章204

28.4 用印方法205

第29章 银行存款业务207

29.1 开设账户需要的资料208

29.2 开设账户流程210

29.3 银行存款的日常管理211

第30章 银行账户日常账务处理212

30.1 银行日记账212

30.2 企业网银213

30.3 银行对账单214

30.3.1 客观性215

30.3.2 真实性215

30.3.3 全面性215

第31章 支票结算业务218

31.1 支票结算的程序219

31.1.1 现金支票结算程序219

31.1.2 转账支票结算程序220

31.2 支票丢了怎么办223

第32章 汇兑结算225

32.1 汇兑概述225

32.2 汇兑结算的程序227

32.3 汇兑结算方式的其他问题230

第33章 银行本票结算232

33.1 本票概述233

33.2 银行本票结算的程序234

33.2.1 申请签发银行本票234

33.2.2 出票235

33.2.3 收款人受理银行本票236

33.2.4 银行间划拨资金236

33.3 本票的背书转让237

33.4 本票的退款239

第34章 银行汇票结算240

34.1 汇票概述240

34.1.1 适用范围广240

34.1.2 票随人走，钱货两清241

34.1.3 信用度高，安全可靠241

34.1.4 使用灵活，适应性强241

34.1.5 结算准确，余款自动退回241

34.2 银行汇票结算的程序242

34.3 汇票结算方式的其他问题244

第35章 委托收款结算方式246

35.1 委托收款概述246

35.2 委托收款结算的程序248

35.3 委托收款结算方式的其他问题250

第36章 异地托收承付结算方式252

36.1 异地托收承付概述252

36.2 异地托收承付结算的程序254

36.3 异地托收承付的其他问题255

第37章 信用卡结算方式257

37.1 信用卡概述257

37.1.1 个人卡257

37.1.2 单位卡258

37.2 信用卡结算的程序259

37.3 信用卡结算方式的其他问题261

第38章 出纳工作的交接——明天我就要做出纳啦264

38.1 做好交接准备265

38.2 编写出纳工作交接书266

38.3 怎样交接267

38.3.1 第一阶段——交接准备267

38.3.2 第二阶段——交接阶段268

38.3.3 第三阶段——交接结束268

38.4 交接过程中应该注意的问题269

38.5 各方责任269

第39章 出纳归档资料270

39.1 出纳归档资料的范围270

39.2 出纳归档资料的整理与保管271

39.2.1 整理和保管出纳凭证271

39.2.2 整理和保管出纳账簿271

39.2.3 其他出纳资料271

39.3 出纳归档资料的移交、调阅274

第40章 做好出纳的要诀275

40.1 遵守规章制度275

40.2 守口如瓶、保密意识277

40.3 安全意识277

40.4 凭据真实性意识278

第41章 出纳常见问题280

41.1 基本技能易出错280

41.1.1 技能失误表现281

41.1.2 避免差错的防范措施283

41.2 凭证处理不当284

41.3 货币资金管理好287

41.3.1 货币资金核算287

41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责287

41.3.3 货币资金的管理289

41.4 发票注意少出错291

41.4.1 开发票的工作准备291

41.4.2 发票填写的规范要求292

41.5 税务内容要把握294

41.5.1 增值税纳税申报期限294

41.5.2 营业税税纳税申报期限294

41.5.3 企业所得税纳税申报期限295

41.5.4 个人所得税纳税申报期限295

41.5.5 城市维护建设税、教育费附加296