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第一章 税收概述1

第一节 税收概念和特征1

第二节 税收职能和作用5

第三节 税收原则8

习题14

第二章 税制要素与税制结构17

第一节 税制要素与税收的分类17

第二节 税收制度与税制结构24

第三节 税制沿革与现行税制体系25

习题32

第三章 增值税37

第一节 增值税概述37

第二节 增值税的计算63

第三节 出口货物和服务退（免）税的计算83

第四节 增值税的申报与缴纳96

第五节 增值税的会计处理101

习题113

第四章 消费税124

第一节 消费税概述124

第二节 消费税的计算131

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算147

第四节 消费税的申报与缴纳151

第五节 消费税的会计处理154

习题157

第五章 关税166

第一节 关税概述166

第二节 关税的计算177

第三节 关税的申报与缴纳184

第四节 关税的会计处理186

习题187

第六章 城市维护建设税及教育费附加193

第一节 城市维护建设税及其会计处理193

第二节 教育费附加及其会计处理196

习题197

第七章 资源税203

第一节 资源税概述203

第二节 资源税的计算209

第三节 资源税的申报、缴纳与会计处理212

习题214

第八章 城镇土地使用税与耕地占用税218

第一节 城镇土地使用税概述218

第二节 城镇土地使用税的计算、申报、缴纳与会计处理221

第三节 耕地占用税223

习题226

第九章 房产税229

第一节 房产税概述229

第二节 房产税的计算232

第三节 房产税的申报、缴纳和会计处理234

习题235

第十章 车辆购置税240

第一节 车辆购置税概述240

第二节 车辆购置税的计算242

第三节 车辆购置税的申报、缴纳与会计处理244

习题245

第十一章 车船税249

第一节 车船税概述249

第二节 车船税的计算252

第三节 车船税的申报、缴纳与会计处理254

习题255

第十二章 印花税259

第一节 印花税概述259

第二节 印花税的计算264

第三节 印花税的申报、缴纳与会计处理267

习题269

第十三章 契税274

第一节 契税概述274

第二节 契税的计算278

第三节 契税的申报、缴纳与会计处理280

习题281

第十四章 土地增值税285

第一节 土地增值税概述285

第二节 土地增值税的计算291

第三节 土地增值税的申报、缴纳与会计处理299

习题300

第十五章 企业所得税304

第一节 企业所得税概述304

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定308

第三节 企业所得税的计算335

第四节 企业所得税的申报与缴纳344

第五节 企业所得税的会计处理353

习题369

第十六章 个人所得税376

第一节 个人所得税概述376

第二节 个人所得税的计算385

第三节 个人所得税的申报与缴纳414

第四节 个人所得税的会计处理417

习题420

第十七章 税收征收管理426

第一节 税收征收管理概述426

第二节 税务登记管理428

第三节 税款征收437

第四节 税务检查444

第五节 法律责任446

习题454

第十八章 税务行政法制464

第一节 税务行政处罚464

第二节 税务行政复议466

第三节 税务行政诉讼469

第四节 税务行政赔偿473

习题475