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第一编　税法总论3

第一章　税收和税法概述3

第一节　税收基本知识3

第二节　税法概述10

第三节　税收法律关系13

第四节　税法的构成要素17

第五节 税法的解释和分类27

第六节 税法的渊源和效力29

第七节 税法的基本原则和作用32

第二章　我国税法的运行和税法体系36

第一节 我国税法的建立和发展36

第二节 我国税法的制定和实施40

第三节 我国现行税制结构42

第四节 我国现行税法体系45

第五节 我国新一轮税制改革50

第二编　流转税法58

第三章　增值税法58

第一节　增值税法概述58

第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率62

第三节 增值税的计税依据和应纳税额的计算69

第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税81

第五节 增值税的征收管理89

第六节 增值税专用发票的使用和管理90

第一节 消费税法概述97

第四章　消费税法97

第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率98

第三节 消费税的计税依据和应纳税额的计算103

第四节 消费税的税收优惠和出口退（免）税112

第五节 消费税的征收管理115

第五章　营业税法118

第一节 营业税法概述118

第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率119

第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算122

第四节 营业税的税收优惠129

第五节 营业税的征收管理131

第一节 关税法概述135

第六章　关税法135

第二节 关税的纳税人和征税对象及税率139

第三节 关税的计税依据和应纳税额的计算143

第四节 关税的优惠政策147

第五节 关税的征收管理和保税制度149

第六节 船舶吨税法151

第三编　资源税法、财产税法和行为税159

第七章　资源税法159

第一节 矿产品和盐资源税法159

第二节　城镇土地使用税法165

第三节　耕地占用税法169

第四节 土地增值税法173

第八章　财产税法185

第一节　房产税法185

第二节 契税法191

第三节 车船使用税法195

第九章　行为税法203

第一节 印花税法203

第二节 城市维护建设税法210

第三节 车辆购置税法214

第四编　所得税法222

第十章　个人所得税法222

第一节　个人所得税法概述222

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率224

第三节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算228

第四节 个人所得税的税收优惠249

第五节 个人所得税的征收管理251

第十一章　内资企业所得税法255

第一节 内资企业所得税法概述255

第二节 内资企业所得税的纳税人、征税对象和税率256

第三节 内资企业的计税依据和应纳税所得额的确定258

第四节 资产的税务处理270

第五节 亏损弥补和关联企业间应纳税所得额的确定274

第六节 境内和境外所得已纳税额的税务处理277

第七节 内资企业所得税应纳税额的计算281

第八节 内资企业所得税的税收优惠285

第九节 内资企业所得税的征收管理290

第十二章　外商投资企业和外国企业所得税法295

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述295

第二节 纳税人和征税对象及税率296

第三节 计税依据和应纳税所得额的确定297

第四节 资产的税务处理304

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的亏损弥补和税收优惠306

第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算313

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理318

第十三章　税收征管法323

第一节 税收征管法概述323

第五编　税收程序法323

第二节　税务管理325

第三节　税款征收339

第四节 税务检查351

第五节 违反税收征管的行政责任355

第六节　违反税收征管的刑事责任361

第七节 税务行政处罚366

第十四章　税务救济法376

第一节 税务行政争议376

第二节 税务行政复议378

第三节 税务行政诉讼387

第四节　税务行政赔偿395

主要参考文献404