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第一篇 理论篇3

第一章 导论3

第一节 财政支出规模及结构概况4

第二节 财政收入规模及结构概况9

第三节 财政平衡和债务余额概论15

第四节 财政管理概论17

第五节 财政学的产生与发展18

第二章 市场失灵与财政职能22

第一节 市场在微观领域的失灵22

第二节 市场在宏观领域的失灵31

第三章 财政与公共选择42

第一节 投票规则44

第二节 政治家、政党、官僚和选民48

第三节 利益集团52

第四节 政府失灵理论56

第二篇 财政支出篇61

第四章 财政支出规模和结构61

第一节 财政支出规模61

第二节 财政支出结构68

第五章 财政支出分析之一74

第一节 行政管理74

第二节 国防支出76

第三节 教育支出79

第六章 财政支出分析之二83

第一节 基础设施支出83

第二节 农业支出88

第三节 社会保障支出91

第七章 财政支出的成本效益分析96

第一节 财政支出效益概述96

第二节 财政支出效益的评价方法100

第三篇 财政收入篇109

第八章 财政收入规模与结构109

第一节 财政收入体系109

第二节 财政收入规模与结构分析115

第九章 税收原理130

第一节 税收要素与分类130

第二节 税收原则150

第三节 税收转嫁与归宿172

第十章 税收的经济影响180

第一节 税收的收入效应和替代效应180

第二节 税收对个人储蓄的影响182

第三节 税收对劳动供给的影响184

第四节 税收对企业投资的影响188

第五节 税收对收入分配的影响193

第十一章 税收效率与最适课税198

第一节 税收与福利损失198

第二节 税收超额负担的度量201

第三节 最适课税206

第十二章 税收制度215

第一节 税制结构215

第二节 对商品和劳务的课税218

第三节 对所得的课税227

第四节 对财产的课税237

第十三章 政府债务246

第一节 政府债务的种类和规模248

第二节 李嘉图等价定理253

第三节 政府债券的发行及还本付息256

第四篇 财政体制和政策篇261

第十四章 国家预算261

第一节 国家预算的概念及体系261

第二节 国家预算的编制、执行和决算265

第三节 部门预算改革275

第四节 国家预算法制建设278

第十五章 财政体制285

第一节 财政体制概述285

第二节 我国的财政体制概况302

第三节 其他国家的财政体制概况307

第十六章 财政政策313

第一节 财政政策的基本问题313

第二节 财政政策的作用322

第三节 财政政策与货币政策的配合329

第四节 财政政策的实践和经验335

参考文献340