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第1章 总论1

1.1 法律基础2

1.1.1 法和法律2

1.1.2 法律关系2

1.1.3 法律事实3

1.1.4 法的形式和分类4

1.1.5 法律部门与法律体系5

1.2 经济纠纷的解决途径6

1.2.1 经济纠纷的概念与解决途径6

1.2.2 仲裁7

1.2.3 民事诉讼9

1.2.4 行政复议12

1.2.5 行政诉讼13

1.3 法律责任15

1.3.1 法律责任的概念15

1.3.2 法律责任的种类15

本章预测试题16

本章预测试题答案与解析29

第2章 劳动合同与社会保险法律制度38

2.1 劳动合同法律制度39

2.1.1 劳动关系与劳动合同39

2.1.2 劳动合同的订立40

2.1.3 劳动合同的主要内容42

2.1.4 劳动合同的履行和变更44

2.1.5 劳动合同的解除和终止45

2.1.6 集体合同与劳务派遣48

2.1.7 劳动争议的解决50

2.1.8 违反劳动合同法的法律责任53

2.2 社会保险法律制度55

2.2.1 社会保险的概念、种类与基本原则55

2.2.2 基本养老保险56

2.2.3 基本医疗保险59

2.2.4 工伤保险62

2.2.5 失业保险65

2.2.6 生育保险67

2.2.7 社会保险费征缴68

2.2.8 社会保险基金管理运营68

2.2.9 违反社会保险法的法律责任69

本章预测试题70

本章预测试题答案与解析82

第3章 支付结算法律制度90

3.1 支付结算概述92

3.1.1 支付结算的概念92

3.1.2 办理支付结算使用的主要支付工具92

3.1.3 办理支付结算的原则92

3.1.4 办理支付结算的基本要求92

3.2 银行结算账户管理93

3.2.1 银行结算账户的概念和种类93

3.2.2 银行结算账户的开立、变更和撤销93

3.2.3 各类具体银行结算账户的开立和使用94

3.2.4 银行结算账户的管理97

3.3 银行卡97

3.3.1 银行卡的概念和分类97

3.3.2 银行卡账户和交易98

3.3.3 银行卡计息和收费99

3.4 预付卡99

3.4.1 预付卡的概念和分类100

3.4.2 预付卡的相关规定100

3.5 结算方式101

3.5.1 汇兑101

3.5.2 托收承付101

3.5.3 委托收款102

3.5.4 国内信用证103

3.6 票据的一般规定104

3.6.1 票据的概念104

3.6.2 票据权利与责任105

3.6.3 票据行为106

3.6.4 票据追索107

3.7 汇票、银行本票和支票108

3.7.1 银行汇票108

3.7.2 商业汇票109

3.7.3 银行本票110

3.7.4 支票111

3.7.5 票据的防伪112

3.8 结算纪律与法律责任112

3.8.1 结算纪律112

3.8.2 法律责任112

本章预测试题114

本章预测试题答案与解析128

第4章 增值税、消费税、营业税法律制度137

4.1 增值税法律制度138

4.1.1 增值税纳税人138

4.1.2 增值税征税范围139

4.1.3 增值税税率和征收率140

4.1.4 增值税应纳税额的计算142

4.1.5 增值税税收优惠145

4.1.6 增值税征收管理146

4.1.7 增值税专用发票使用规定147

4.1.8 营业税改征增值税试点相关规定148

4.2 消费税法律制度152

4.2.1 消费税纳税人152

4.2.2 消费税征税范围152

4.2.3 消费税税目153

4.2.4 消费税税率155

4.2.5 消费税应纳税额的计算155

4.2.6 消费税征收管理159

4.3 营业税法律制度160

4.3.1 营业税纳税人160

4.3.2 营业税征税范围161

4.3.3 营业税税目162

4.3.4 营业税税率163

4.3.5 营业税应纳税额的计算163

4.3.6 营业税税收优惠166

4.3.7 营业税征收管理167

本章预测试题168

本章预测试题答案与解析189

第5章 企业所得税、个人所得税法律制度203

5.1 企业所得税法律制度204

5.1.1 企业所得税纳税人204

5.1.2 企业所得税征税对象205

5.1.3 企业所得税税率205

5.1.4 企业所得税应纳税所得额的计算206

5.1.5 资产的税收处理212

5.1.6 企业所得税应纳税额的计算215

5.1.7 企业所得税税收优惠215

5.1.8 源泉扣缴217

5.1.9 特别纳税调整218

5.1.10 企业所得税征收管理219

5.2 个人所得税法律制度219

5.2.1 个人所得税的纳税人219

5.2.2 个人所得税征税对象220

5.2.3 个人所得税的税目221

5.2.4 个人所得税税率223

5.2.5 个人所得税计税依据223

5.2.6 个人所得税应纳税额的计算225

5.2.7 个人所得税税收优惠228

5.2.8 个人所得税征收管理230

本章预测试题231

本章预测试题答案与解析249

第6章 其他相关税收法律制度261

6.1 关税法律制度264

6.1.1 关税纳税人264

6.1.2 关税课税对象和税目264

6.1.3 关税税率265

6.1.4 关税计税依据266

6.1.5 关税应纳税额的计算267

6.1.6 关税税收优惠268

6.1.7 关税征收管理268

6.2 房产税法律制度269

6.2.1 房产税纳税人269

6.2.2 房产税的征税范围269

6.2.3 房产税税率269

6.2.4 房产税计税依据270

6.2.5 房产税应纳税额的计算270

6.2.6 房产税税收优惠271

6.2.7 房产税征收管理271

6.3 契税法律制度272

6.3.1 契税的纳税人272

6.3.2 契税的征税范围272

6.3.3 契税税率273

6.3.4 契税计税依据273

6.3.5 契税应纳税额的计算273

6.3.6 契税税收优惠273

6.3.7 契税征收管理273

6.4 土地增值税法律制度274

6.4.1 土地增值税的纳税人274

6.4.2 土地增值税的征税范围274

6.4.3 土地增值税的税率275

6.4.4 土地增值税计税依据275

6.4.5 土地增值税应纳税额的计算277

6.4.6 土地增值税税收优惠278

6.4.7 土地增值税征收管理279

6.5 城镇土地使用税法律制度280

6.5.1 城镇土地使用税的纳税人280

6.5.2 城镇土地使用税的征税范围280

6.5.3 城镇土地使用税税率280

6.5.4 城镇土地使用税计税依据280

6.5.5 城镇土地使用税应纳税额的计算281

6.5.6 城镇土地使用税税收优惠281

6.5.7 城镇土地使用税征收管理284

6.6 车船税法律制度284

6.6.1 车船税的纳税人284

6.6.2 车船税的征税范围284

6.6.3 车船税税目285

6.6.4 车船税税率285

6.6.5 车船税计税依据286

6.6.6 车船税应纳税额的计算286

6.6.7 车船税税收优惠287

6.6.8 车船税征收管理288

6.7 印花税法律制度289

6.7.1 印花税的纳税人289

6.7.2 印花税的征税范围289

6.7.3 印花税税率289

6.7.4 印花税计税依据290

6.7.5 印花税应纳税额的计算290

6.7.6 印花税税收优惠291

6.7.7 印花税征收管理292

6.8 资源税法律制度293

6.8.1 资源税的纳税人293

6.8.2 资源税的征税范围293

6.8.3 资源税税目293

6.8.4 资源税税率293

6.8.5 资源税计税依据294

6.8.6 资源税应纳税额的计算295

6.8.7 资源税税收优惠296

6.8.8 资源税征收管理296

6.9 城市维护建设税与教育费附加法律制度297

6.9.1 城市维护建设税297

6.9.2 教育费附加299

6.10 其他相关税收法律制度299

6.10.1 船舶吨税299

6.10.2 车辆购置税301

6.10.3 耕地占用税303

6.10.4 烟叶税306

本章预测试题307

本章预测试题答案与解析325

第7章 税收征收管理法律制度337

7.1 税收征收管理法概述338

7.1.1 税收征收管理法的概念338

7.1.2 税收征收管理法的适用范围338

7.1.3 税收征收管理法的法律关系338

7.2 税务管理339

7.2.1 税务管理的概念339

7.2.2 税务登记管理340

7.2.3 账簿和凭证管理345

7.2.4 发票管理347

7.2.5 纳税申报350

7.3 税款征收与税务检查352

7.3.1 税款征收352

7.3.2 税务检查355

7.4 税务行政复议355

7.4.1 税务行政复议概述355

7.4.2 税务行政复议范围356

7.4.3 税务行政复议管辖356

7.4.4 税务行政复议申请与受理357

7.4.5 税务行政复议审查和决定358

7.5 税收法律责任359

7.5.1 税收法律责任概述359

7.5.2 征纳双方违反税收法律制度的法律责任360

本章预测试题363

本章预测试题答案与解析375

2016年全国会计专业技术资格考试《经济法基础》模拟试卷383

2016年全国会计专业技术资格考试《经济法基础》模拟试卷答案与解析394