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第一章 总论1

考纲解读1

考情回顾2

知识清单2

重点难点分析3

第一节 法律基础3

一、法和法律3

二、法律关系4

三、法律事实5

四、法的形式和分类6

五、法律部门与法律体系7

六、经济法概述7

第二节 经济纠纷的解决途径8

一、经济纠纷的概念与解决途径8

二、仲裁8

三、民事诉讼10

四、行政复议14

五、行政诉讼15

第三节 法律责任18

一、法律责任的概念18

二、违法的构成要素18

三、法律责任的种类18

三年职考19

一年模拟22

第二章 劳动合同法律制度29

考纲解读29

考情回顾30

知识清单30

重点难点分析31

第一节 劳动合同法律制度概述31

一、劳动合同的概念和特征31

二、劳动合同法的适用范围31

第二节 劳动合同的订立32

一、劳动合同订立的概念和原则32

二、劳动合同订立的主体32

三、劳动合同订立的形式33

四、劳动合同的类型33

五、劳动合同的效力35

第三节 劳动合同的主要内容35

一、劳动合同必备条款35

二、劳动合同约定条款38

三、医疗期40

第四节 劳动合同的履行和变更41

一、劳动合同的履行41

二、劳动合同的变更42

第五节 劳动合同的解除和终止42

一、劳动合同的解除42

二、劳动合同的终止45

三、劳动合同解除和终止的法律后果与责任45

四、劳动合同解除和终止的经济补偿46

第六节 劳动争议的解决48

一、劳动争议及解决方法48

二、劳动调解49

三、劳动仲裁49

四、劳动诉讼53

第七节 违反劳动合同法的法律责任53

三年职考53

一年模拟54

第三章 营业税法律制度63

考纲解读63

考情回顾64

知识清单64

重点难点分析65

第一节 营业税概述65

一、营业税的概念65

二、营业税的特点65

第二节 营业税纳税人和扣缴义务人66

第三节 营业税征税范围67

一、营业税征税范围的一般规定67

二、营业税征税范围的特殊规定67

第四节 营业税税目与税率69

一、营业税的税目69

二、营业税税率71

第五节 营业税计税依据71

一、营业税计税依据的一般规定71

二、营业税计税依据的具体规定72

第六节 营业税应纳税额的计算74

第七节 营业税起征点与税收减免75

一、营业税起征点75

二、营业税减免税75

第八节 营业税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限79

第九节 城市维护建设税与教育费附加80

一、城市维护建设税80

二、教育费附加81

三年职考82

一年模拟85

第四章 个人所得税法律制度92

考纲解读92

考情回顾93

知识清单94

重点难点分析95

第一节 个人所得税概述95

一、个人所得税的概念95

二、个人所得税的特点95

第二节 个人所得税纳税人和扣缴义务人95

一、个人所得税的纳税人95

二、个人所得税的扣缴义务人97

第三节 个人所得税的征税对象和税目97

一、个人所得税的征税对象97

二、所得来源的确定97

三、个人所得税的税目98

第四节 个人所得税税率101

一、工资、薪金所得适用税率101

二、个体工商户生产、经营所得和企事业单位承包经营、承租经营所得适用税率101

三、稿酬所得适用税率102

四、劳务报酬所得适用税率102

五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得适用税率102

第五节 个人所得税计税依据102

一、个人所得税计税依据的概念102

二、个人所得项目的具体扣除标准103

三、其他费用扣除规定104

四、每次收入的确定104

第六节 个人所得税应纳税额的计算105

一、应纳税额的计算105

二、应纳税额计算的特殊规定108

第七节 个人所得税税收减免108

第八节 个人所得税纳税申报、纳税期限与纳税地点109

一、纳税申报109

二、纳税期限109

三、纳税地点110

三年职考111

一年模拟115

第五章 其他相关税收法律制度121

考纲解读121

考情回顾122

知识清单123

重点难点分析124

第一节 房产税法律制度124

一、房产税的概念124

二、房产税的纳税人和征税范围124

三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算125

四、房产税的税收减免126

五、房产税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限127

第二节 契税法律制度127

一、契税的概念127

二、契税的纳税人和征税范围127

三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算128

四、契税的税收减免129

五、契税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限129

第三节 车船税法律制度129

一、车船税的概念129

二、车船税的纳税人和征税范围129

三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算129

四、车船税税收减免130

五、车船税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限130

第四节 城镇土地使用税130

一、城镇土地使用税的概念130

二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围130

三、城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算130

四、城镇土地使用税税收减免131

五、城镇土地使用税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限132

第五节 印花税法律制度133

一、印花税的概念133

二、印花税的纳税人和征税范围133

三、印花税的计税依据、税率和应纳税额的计算134

四、印花税税收减免135

五、印花税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限136

第六节 资源税法律制度137

一、资源税的概念137

二、资源税的纳税人137

三、资源税的征税范围137

四、资源税的税目与税额137

五、资源税的课税数量138

六、资源税应纳税额的计算138

七、资源税税收减免139

八、资源税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限139

第七节 土地增值税法律制度139

一、土地增值税的概念139

二、土地增值税的纳税人139

三、土地增值税的征税范围140

四、土地增值税的计税依据141

五、土地增值税的税率与应纳税额的计算141

六、土地增值税税收减免143

七、土地增值税纳税申报程序、纳税清算、纳税地点143

三年职考144

一年模拟146

第六章 税收征收管理法律制度151

考纲解读151

考情回顾152

知识清单152

重点难点分析153

第一节 税收征收管理概述153

一、税收法律关系及征纳双方的权利与义务153

二、我国税收征收管理体制154

第二节 税务管理155

一、税务管理的概念155

二、税务登记管理155

三、账簿、凭证管理156

四、纳税申报157

第三节 税款征收158

一、税款征收的概念158

二、税款征收方式158

三、税款征收措施159

四、关于税款征收的其他法律规定161

第四节 税务检查162

第五节 税务行政复议与行政诉讼163

一、税务行政复议163

二、税务行政诉讼164

第六节 税收法律责任164

一、税收法律责任概述164

二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任164

三年职考165

一年模拟167

第七章 支付结算法律制度173

考纲解读173

考情回顾174

知识清单174

重点难点分析176

第一节 支付结算概述176

一、支付结算的概念176

二、办理支付结算使用的主要支付工具176

三、办理支付结算的原则176

四、办理支付结算的基本要求176

第二节 银行结算账户管理177

一、银行结算账户的概念和种类177

二、银行结算账户的开立、变更和撤销177

三、各类具体银行结算账户的开立和使用177

四、银行结算账户的管理179

第三节 银行卡179

一、银行卡的概念和分类179

二、银行卡账户和交易180

三、银行卡计息和收费180

第四节 结算方式181

一、汇兑181

二、托收承付182

三、委托收款183

四、国内信用证183

第五节 票据的一般规定184

一、票据的概念184

二、票据权利与责任185

三、票据行为187

四、票据追索190

第六节 汇票、银行本票和支票192

一、银行汇票192

二、商业汇票193

三、银行本票195

四、支票196

第七节 结算纪律与法律责任197

三年职考197

一年模拟203

全真模拟试题211

A卷211

B卷217

一年模拟答案及解析223

全真模拟试题答案及解析254

A卷254

B卷258

后记263