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项目一 税法与税务会计概述1

任务一 税收原理概述1

一、税收概念与特征1

二、税法与税法体系3

三、税制要素5

四、税收分类15

任务二 纳税会计概述17

一、税务会计的概念17

二、税务会计的作用17

三、税务会计与财务会计的关系18

导入案例分析19

项目实务训练19

项目二 增值税及其会计核算23

任务一 增值税概述23

一、增值税的概念和分类23

二、增值税的特点25

三、增值税的征税范围25

四、增值税的纳税人27

五、增值税的税率和征收率28

任务二 增值税应纳税额的计算29

一、一般纳税人应纳税额的计算29

二、小规模纳税人应纳税额的计算38

三、进口货物应纳税额的计算38

任务三 增值税征收管理与纳税申报39

一、增值税的税收优惠39

二、增值税的征收管理40

三、增值税的纳税申报41

任务四 增值税的会计核算45

一、账户设置45

二、会计核算46

导入案例分析56

项目实务训练57

项目三 消费税及其会计核算63

任务一 消费税概述63

一、消费税的概念63

二、消费税的纳税人64

三、消费税的征税范围64

四、消费税的税目与税率65

任务二 消费税应纳税额的计算69

一、消费税销售额和销售数量的确定69

二、外购和委托加工收回的应税消费品己纳税额的扣除73

三、计算消费税应纳税额的其他规定74

任务三 消费税征收管理与纳税申报74

一、消费税的征收管理74

二、消费税的纳税申报75

任务四 消费税的会计核算77

一、账户设置77

二、会计核算77

导入案例分析86

项目实务训练86

项目四 营业税及其会计核算91

任务一 营业税概述91

一、营业税的概念和特点91

二、营业税的纳税人及扣缴义务人92

三、营业税的征税范围及税率94

任务二 营业税应纳税额的计算95

一、应纳税额的计算公式95

二、计税依据的确定35

任务三 营业税征收管理与纳税申报101

一、营业税的税收优惠101

二、营业税征收管理102

三、营业税的纳税申报103

任务四 营业税的会计核算105

一、账户设置105

二、会计核算105

导入案例分析109

项目实务训练110

项目五 关税及其会计核算115

任务一 关税概述115

一、关税的概念和特点115

二、关税的分类117

三、关税的纳税人118

四、关税的征税对象118

五、关税税则和税率118

任务二 关税应纳税额的计算119

一、关税计税依据的确定119

二、关税应纳税额的计算122

任务三 关税征收管理与纳税申报124

一、关税的税收优惠124

二、关税的纳税申报125

任务四 关税的会计核算127

一、进口关税的会计处理127

二、出口关税的会计处理129

导入案例分析131

项目实务训练131

项目六 其他小税种及其会计核算134

任务一 城市维护建设税及其会计核算134

一、城市维护建设税概述134

二、城市维护建设税的计算135

三、城市维护建设税的征收管理136

四、城市维护建设税的会计核算136

五、教育费附加及其会计核算137

任务二 资源税及其会计核算139

一、资源税概述139

二、资源税的计算140

三、资源税的税收优惠与征收管理141

四、资源税的会计核算142

任务三 土地增值税及其会计核算144

一、土地增值税概述144

二、土地增值税的计算146

三、土地增值税的税收优惠与征收管理150

四、土地增值税的会计核算151

任务四 城镇土地使用税及其会计核算152

一、城镇土地使用税概述152

二、城镇土地使用税的计算153

三、城镇土地使用税的税收优惠与征收管理154

四、城镇土地使用税的会计核算155

任务五 房产税及其会计核算156

一、房产税概述156

二、房产税的计算157

三、房产税的税收优惠与征收管理158

四、房产税的会计核算159

任务六 车船税及其会计核算160

一、车船税概述160

二、车船税的计算162

三、车船税的税收优惠与征收管理163

四、车船税的会计核算164

任务七 契税及其会计核算165

一、契税概述165

二、契税的计算167

二、契税的征收管理168

四、契税的会计核算168

任务八 印花税及其会计核算169

一、印花税概述169

二、印花税的计算172

三、印花税的征收管理172

四、印花税的会计核算174

任务九 车辆购置税及其会计核算174

一、车辆购置税概述174

二、车辆购置税的计算175

三、车辆购置税的税收优惠与征收管理177

四、车辆购置税的会计核算177

导入案例分析178

项目实务训练178

项目七 企业所得税及其会计核算183

任务一 企业所得税概述183

一、企业所得税的概念及特点183

二、企业所得税的纳税人184

三、企业所得税的征税对象185

四、企业所得税的税率185

任务二 企业所得税应纳税额的计算185

一、企业所得税应纳税所得额的确定185

二、亏损弥补196

三、企业所得税应纳税额的计算196

四、预缴及汇算清缴所得税额的计算方法199

任务三 企业所得税的征收管理与纳税申报200

一、企业所得税的税收优惠200

二、企业所得税的征收管理202

三、企业所得税的纳税申报204

任务四 企业所得税的会计核算206

一、所得税会计核算的一般程序206

二、账户设置206

三、资产、负债的计税基础207

四、暂时性差异209

五、所得税会计的账务处理211

导入案例分析215

项目实务训练216

项目八 个人所得税及其会计核算221

任务一 个人所得税概述221

一、个人所得税的概念221

二、个人所得税的特点222

三、个人所得税的纳税人223

四、个人所得税的征税对象224

五、个人所得税的税率227

任务二个人所得税应纳税额的计一算229

一、应纳税所得额的计算229

二、应纳税额的计算231

任务三 个人所得税的征收管理和纳税申报239

一、个人所得税的税收优惠239

二、个人所得税的征管和申报240

任务四 个人所得税的会计核算242

一、个体工商户的生产经营所得应纳个人所得税的会计处理242

二、代扣代缴个人所得税的会计处理243

导入案例分析244

项目实务训练244

项目九 税收征收管理法250

任务一 税收征收管理概述250

一、税收征收管理体制250

二、征纳双方的权利和义务251

任务二 税务管理253

一、税务登记管理253

二、账簿、凭证管理256

三、纳税申报259

任务三 税款征收261

一、税款征收方式261

二、税款征收措施263

三、其他关于税款征收的法律规定265

任务四 税务检查266

一、税务检查的概念266

二、税务检查的方法266

三、税务检查的内容266

四、税务检查的范围267

任务五 违反税收法律制度的法律责任267

一、概念及构成267

二、征纳双方违反税法的法律责任269

导入案例分析272

项目实务训练272

项目十 税务筹划278

任务一 税务筹划概述278

一、税务筹划的概念和意义278

二、税务筹划的原则281

三、税务筹划的前提282

四、税务筹划与偷税、避税的区别283

任务二 税务筹划的方法283

一、税务筹划的基本手段283

二、常见的税务筹划方法284

任务三 税务筹划的基本技术288

一、减免税技术288

二、分割技术288

三、扣除技术288

四、税率差异技术289

五、抵免技术289

六、退税技术289

七、延期纳税技术289

导入案例分析289

项目实务训练290