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第一部分　征管规程3

1　税务登记3

1.1　设立税务登记3

1.2　变更税务登记6

1.3　注销税务登记7

1.4　停业、复业登记8

1.5　外出经营活动税收管理10

1.6　非正常户管理12

1.7　扣缴税款登记13

1.8　委托代征登记14

1.9　税务登记证件管理15

1.10　税务工商信息比对16

1.11　提请吊销营业执照17

2　账簿凭证和发票管理19

2.1　账簿凭证管理19

2.2　发票管理25

3　纳税申报51

3.1　申报方式51

3.2　核定应缴税种及确定征收方式52

3.3　申报流程58

3.4　催报管理62

3.5　延期申报63

4　税款征收64

4.1　税款、滞纳金、罚款的征收64

4.2　催缴管理67

4.3　延期纳税67

4.4　欠税管理69

4.5　减免税管理75

4.6　退税管理78

5　重点税源监控、纳税评估和日常检查80

5.1　重点税源监控80

5.2　纳税评估81

5.3　日常检查84

6　纳税信用等级评定87

7　税务行政许可91

8　税务执行95

8.1　纳税担保95

8.2　税收保全措施100

8.3　强制执行措施103

8.4　抵税财物的拍卖、变卖105

8.5　阻止欠税人出境108

8.6　代位权的行使109

8.7　撤销权的行使110

8.8　税收优先权的行使111

8.9　文书送达112

9　税务行政处罚114

9.1　税务行政处罚简易程序114

9.2　税务行政处罚一般程序115

9.3　税务行政处罚听证程序115

10　税务救济118

10.1　税务行政复议118

10.2　税务行政诉讼123

10.3　税务行政赔偿125

11　税收征管资料管理128

11.1　征管资料的建档128

11.2　征管资料的采集整理和传递132

11.3　征管资料的整理归档132

11.4　征管资料的保管133

11.5　征管档案资料的移交134

11.6　征管档案资料的查阅和调阅134

11.7　征管资料的销毁135

11.8　税收征管电子档案的管理135

12　征管质量考核136

12.1　征管质量“六率”考核136

12.2　税收管理员征管质量考核138

第二部分　工作流程图143

1 税务登记143

1.1　设立登记144

1.2　变更登记145

1.3　注销登记146

1.4　停业、复业登记147

1.5　本地纳税人外出经营管理148

1.6　外地纳税人报验登记管理149

1.7　非正常户管理150

1.8　扣缴税款登记151

1.9　委托代征登记152

1.10　验证、换证153

1.11　税务登记证件遗失管理154

1.12　税务工商信息比对155

1.13　提请吊销营业执照156

2　账簿凭证和发票管理157

2.1　账簿凭证和发票管理157

2.2　账簿凭证管理158

2.3　税控装置管理159

2.4　发票管理160

2.5　指定企业印制发票管理161

2.6　发票计划及印制管理／企业冠名发票印制管理162

2.7　发票的领购与发售管理163

2.8　发票领购资格许可164

2.9　发票的领购发售165

2.10　经营地发票使用管理166

2.11　代开发票管理167

2.12　收缴、停供发票管理168

2.13　发票保管的管理169

2.14　发票缴销、核销管理170

2.15　发票缴销管理171

2.16　发票核销管理172

3 纳税申报173

3.1　纳税申报173

3.2　纳税申报方式的认定和变更174

3.3　直接申报175

3.4　邮寄申报176

3.5　数据电文申报177

3.6　财务报表报送178

3.7　催报管理179

3.8　延期申报管理180

4 税款征收181

4.1　税款征收181

4.2　银行转账缴税方式182

4.3　现金缴税方式183

4.4　委托代征税款184

4.5　延期缴纳税款185

4.6　欠税公告186

4.7　退税管理187

5　税源监控188

5.1　重点税源监控188

5.2　纳税评估189

5.3　日常检查190

6　纳税信用等级评定191

7　税务行政许可192

8　税务执行193

8.1　纳税担保193

8.2　税收保全措施的一般程序194

8.3　即时税收保全措施195

8.4　检查中的税收保全措施196

8.5　强制执行措施197

8.6　罚款强制执行措施198

8.7　抵税财物拍卖199

8.8　抵税财物变卖200

8.9　阻止欠税人出境201

8.10　代位权、撤销权执行202

8.11　文书送达203

9　税务行政处罚204

9.1　税务行政处罚简易程序204

9.2　税务行政处罚一般程序205

9.3　税务行政处罚听证程序206

10　税务救济207

10.1　税务行政复议208

10.2　税务行政诉讼209

10.3　税务行政赔偿210

第三部分　征管文书213

1　税务登记类文书213

1.1　税务登记表1214

1.2　税务登记表2220

1.3　税务登记表3225

1.4　房屋、土地、车船情况登记表230

1.5　纳税人存款账户账号报告表234

1.6　变更税务登记表235

1.7　注销税务登记申请审批表237

1.8　纳税人迁移通知书239

1.9　停业复业（提前复业）报告书240

1.10　外出经营活动税收管理证明申请审批表241

1.11　外出经营活动税收管理证明243

1.12　外出经营活动情况申报表245

1.13　外来经营活动报验登记表247

1.14　非正常户认定书249

1.15　纳税人解除非正常户认定申请审批表251

1.16　扣缴义务人登记表253

1.17　个人所得税扣缴税款登记表255

1.18　扣缴税款登记证257

1.19　个人所得税扣缴税款登记证258

1.20　委托代征税款协议书259

1.21　委托代征税款证书263

1.22　变更委托代征税款协议通知书264

1.23　终止委托代征税款协议通知书265

1.24　税务证件挂失报告表266

1.25　税务机关向工商机关提供信息情况表（未办理工商登记纳税人）268

1.26　税务登记信息核对表269

1.27　提请吊销营业执照通知书270

2　账簿凭证和发票类文书271

2.1　财务会计制度及核算软件备案报告书272

2.2　聘请财会人员代为建账申请审批表274

2.3　个体工商户建立收支凭证粘贴簿和进货销货登记簿申请表276

2.4　纳税人使用税控装置申请表278

2.5　税控收款机用户注册登记表280

2.6　指定企业印制发票申请审批表282

2.7　发票准印证283

2.8　发票印制计划表284

2.9　发票印制通知书285

2.10　承印发票完工交验报告表286

2.11　发票入库单287

2.12　普通发票印制明细账288

2.13　普通发票印制情况统计表289

2.14　发票调拨单290

2.15　发票领据291

2.16　发票盘存报告表292

2.17　企业冠名发票印制申请审批表293

2.18　纳税人领购发票票种核定申请审批表294

2.19　发票领购簿296

2.20　纳税人领购发票申请表300

2.21　发票专用账簿301

2.22　发票购用存季（月）报表305

2.23　使用经营地发票申请审批表306

2.24　发票担保书308

2.25　发票担保财产清单309

2.26　代开发票申请表310

2.27　货物运输业自开票纳税人认定表312

2.28　货物运输业营业税自开票纳税人认定证书314

2.29　建筑业自开票纳税人认定表315

2.30　建筑业工程项目情况登记表316

2.31　收缴、停止发售发票决定书318

2.32　解除收缴、停止发售发票决定书320

2.33　发票挂失／损毁报告表322

2.34　挂失／损毁发票清单324

2.35　发票核销审批表325

2.36　发票缴销登记表326

2.37　发票缴销汇总表327

3　纳税申报类文书328

3.1　税务认定审批确认表329

3.2　纳税人税种认定表331

3.3　企业所得税征收方式鉴定表334

3.4　定期定额户自行申报（申请变更）纳税定额表336

3.5　个体工商户定额信息采集表338

3.6　个体工商户定额核定审批表342

3.7　个体工商户定额核定汇总审批表343

3.8　核定（调整）定额通知书344

3.9　未达起征点通知书346

3.10　经营情况典型调查表347

3.11　不予变更纳税定额通知书349

3.12　定期定额个体工商户＿＿＿＿税纳税分月汇总申报表351

3.13　延期申报申请核准表353

4　税款征收类文书355

4.1　延期缴纳税款申请审批表356

4.2　纳税人欠税确认表358

4.3　欠税分户情况表359

4.4　核销死欠确认申请表360

4.5　纳税人合并（分立）情况报告书361

4.6　纳税人减免税申请审批表363

4.7　退税申请书365

4.8　退税（抵税）申请审批确认书367

4.9　应退税款抵扣欠缴税款通知书369

4.10　应退税款抵扣欠缴税款明细表370

5　税源监控类文书372

5.1　税务约谈通知书373

5.2　约谈举证记录374

5.3　纳税评估认定结论书375

5.4　申报（缴款）错误更正报告表376

5.5　纳税评估工作报告378

5.6　税务检查通知书379

5.7　检查存款账户许可证明381

5.8　调取账簿资料通知书383

5.9　调取账簿资料清单385

5.10　询问（调查）笔录387

5.11　税务检查底稿390

5.12　陈述申辩笔录391

5.13　税务检查报告394

5.14　税务处理决定书395

5.15　税务违法案件（行为）处理建议书398

5.16　建议稽查立案查处移送书399

6　纳税信用等级评定类文书400

6.1　纳税信用等级评定表401

6.2　纳税信用等级认定通知书402

6.3　纳税信用等级调整通知书403

7　税务行政许可类文书404

7.1　税务行政许可申请表405

7.2　税务行政许可受理通知书406

7.3　税务行政许可不予受理通知书407

7.4　补正税务行政许可材料告知书408

7.5　准予税务行政许可决定书409

7.6　不予税务行政许可决定书410

7.7　撤销税务行政许可决定书411

8　税务执行类文书412

8.1　纳税担保书413

8.2　解除纳税担保通知书415

8.3　纳税担保财产清单417

8.4　税务事项通知书419

8.5　责成提供纳税担保通知书421

8.6　税务行政执法审批表423

8.7　税收保全措施决定书（冻结存款适用）425

8.8　冻结存款通知书427

8.9　解除税收保全措施决定书（冻结存款适用）429

8.10　解除冻结存款通知书431

8.11　税收保全措施决定书（扣押／查封适用）433

8.12　查封商品、货物或者其他财产清单435

8.13　扣押商品、货物或者其他财产专用收据437

8.14　解除税收保全措施决定书（扣押／查封适用）439

8.15　税收强制执行决定书（扣缴税收款项适用）441

8.16　扣缴税收款项通知书443

8.17　税收强制执行决定书（拍卖／变卖适用）445

8.18　拍卖／变卖抵税财物决定书447

8.19　税务代保管资金收入报告单448

8.20　拍卖／变卖结果通知书449

8.21　拍卖／变卖商品、货物或者其他财产清单451

8.22　返还商品、货物或者其他财产通知书453

8.23　返还商品、货物或者其他财产清单455

8.24　阻止欠税人出境布控申请表456

8.25　边控对象通知书458

8.26　阻止出境决定书460

8.27　阻止欠税人出境撤控申请表462

8.28　阻止欠税人出境撤控通知书464

8.29　解除阻止出境决定书466

8.30　税务文书送达回证468

9　税务行政处罚类文书470

9.1　税务行政处罚事项告知书471

9.2　税务行政处罚决定书（简易）473

9.3　税务行政处罚决定书475

9.4　不予税务行政处罚决定书478

9.5　税务行政处罚听证通知书480

9.6　不予听证通知书482

9.7　听证笔录483

10　税务救济类文书486

10.1　口头申请行政复议登记表487

10.2　不予受理决定书488

10.3　受理复议通知书489

10.4　行政复议告知书490

10.5　补充税务行政复议材料通知书491

10.6　责令受理通知书492

10.7　提出答复通知书493

10.8　停止执行通知书494

10.9　行政复议中止通知书495

10.10　行政复议终止通知书496

10.11　规范性文件转送函（一）497

10.12　规范性文件转送函（二）498

10.13　决定延期通知书499

10.14　税务行政复议决定书500

10.15　责令履行通知书501

10.16　受理赔偿通知书502

10.17　不予赔偿决定书503

10.18　行政赔偿决定书504

10.19　补充行政赔偿材料通知书505

11 税收征管资料类文书506

11.1　税收征管资料内部传递登记簿507

11.2　税收征管档案资料移交清册508

11.3　税收征管档案查阅登记簿509

11.4　税收征管档案调阅单510

11.5　税收征管档案销毁报告表511

11.6　税收征管档案销毁清册512

12　通用类文书513

12.1　涉税事项受理（不予受理）通知书514

12.2　首办负责制、限时办结制工作传递表515

12.3　税务事项通知书516

12.4　税务行政执法审批表518

12.5　责令限期改正通知书520