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第一编《中华人民共和国税收征收管理法》颁布与实施3

一、中华人民共和国主席令3

二、《中华人民共和国税收征收管理法》4

三、《中华人民共和国税收征收管理法》概述22

第二编《中华人民共和国税收征收管理法》释义与适用35

第一章 总则35

第一条 立法宗旨35

第二条 适用范围38

第三条 立法权与征税活动40

第四条 调整对象46

第五条 征管部门的特殊规定49

第六条 有关税收征收的信息管理57

第七条 税收宣传和服务72

第八条 纳税人和扣缴义务人的权利74

第九条 征管主体工作规范的规定82

第十条 税务机关内部制约和监督管理制度84

第十一条 税收工作人员的职责94

第十二条 税收征管回避制度101

第十三条 税务举报制度102

第十四条 税务机关的范围103

第二章 税务管理136

第一节 税务登记136

第十五条 税务登记范围136

第十六条 税务登记变更、注销的规定144

第十七条 金融部门配合税务机关工作的规定147

第十八条 登记证件的有关规定152

第二节 账簿、凭证管理160

第十九条 账簿的规定160

第二十条 财务会计管理163

第二十一条 发票管理167

第二十二条 增值税专用发票和其他发票印制的规定195

第二十三条 推广、使用税控装置203

第二十四条 账簿及其他有关资料保存、管理的规定209

第三节 纳税申报221

第二十五条 纳税申报的规定221

第二十六条 纳税申报报告表的方式231

第二十七条 延期办理税务申报的规定232

第三章 税款征收245

第二十八条 税务机关征税权合法性、原则性的规定245

第二十九条 税款征收主体的规定246

第三十条 关于扣缴义务人在履行扣缴义务时的规定248

第三十一条 纳税期限251

第三十二条 未按规定纳税进行处罚的规定253

第三十三条 减税、免税的有关规定255

第三十四条 开具完税凭证的有关规定259

第三十五条 纳税人应纳税款的规定262

第三十六条 合理调整267

第三十七条 纳税保证措施274

第三十八条 税务机关采取税务保全措施的规定276

第三十九条 税务机关赔偿责任的规定280

第四十条 税务机关采取税收强制措施的规定281

第四十一条 采取保全措施、强制措施权力主体的反面规定286

第四十二条 采取保全措施、强制执行措施必须依法进行287

第四十三条 税务机关违法或采取不当税收保全措施、强制执行措施，使纳税人合法权益遭受损失时赔偿责任的规定289

第四十四条 税收离境清税的规定290

第四十五条 税收的优先权291

第四十六条 纳税人有欠款时请求提供欠税情况和权利的规定294

第四十七条 开付收据和清单的规定295

第四十八条 缴清税款的规定296

第四十九条 欠缴税款的规定297

第五十条 税务机关行使代位权、…撤销权的规定298

第五十一条 纳税人多缴税款的有关事项302

第五十二条 税款追征期及范围304

第五十三条 税款入库和税务机关回复结果的规定306

第四章 税务检查310

第五十四条 税务检查310

第五十五条 税收保全措施和税收强制执行措施334

第五十六条 纳税人、扣缴义务人接受税务检查337

第五十七条 协助税务机关检查338

第五十八条 调查税务违法案件取证手段的规定340

第五十九条 税务人员执行公务的规定343

第五章 法律责任350

第六十条 纳税人违反本法的规定350

第六十一条 扣缴义务人违反本法的规定366

第六十二条 未按规定期限办理纳税申报的法律责任366

第六十三条 偷税行为的法律责任369

第六十四条 编造虚假计税依据的法律责任383

第六十五条 逃避追缴欠税行为的法律责任389

第六十六条 骗取国家出口退税行为的法律责任393

第六十七条 抗税行为的法律责任400

第六十八条 不在规定期限缴税款的法律责任403

第六十九条 扣缴义务人未扣或不收税款的法律责任405

第七十条 阻挠税务检查的规定406

第七十一条 非法印制发票的法律责任407

第七十二条 对拒不接受处理的税收违法行为人收缴、停售发票的规定414

第七十三条 金融机构不协助税务机关的法律责任416

第七十四条 行政处罚权的规定418

第七十五条 涉税罚没收入上缴国库的规定425

第七十六条 擅自改变税收征管范围和税款入库级次的法律责任425

第七十七条 税务人员徇私舞弊的法律责任427

第七十八条 未经税务机关依法委托征收税款行为的法律责任431

第七十九条 关于查封、扣押纳税人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的行为法律责任的规定432

第八十条 税务人员与纳税人、扣缴义务人共同违法犯罪的法律责任433

第八十一条 税务人员受贿的法律责任439

第八十二条 税务人员玩忽职守、滥用职权等行为的法律责任442

第八十三条 擅自提前征收或者缓征税款的法律责任448

第八十四条 违法作出税务行政决定的法律责任450

第八十五条 税务人员在征收税款、查处税收违法案件时未按规定回避行为的法律责任455

第八十六条 对税收违法行为追究时效期限的规定455

第八十七条 不为纳税人、扣缴义务人、检举人保密的行为及其法律责任457

第八十八条 纳税争议解决方式459

第六章 附则497

第八十九条 税务代理制度497

第九十条 耕地占用税、契税、农业税、牧业税、关税及海关代征税收办法的原则性规定517

第九十一条 国际税收条约、协定与本法发生冲突时法律适用问题的规定535

第九十二条 本法与其他税收法律发生冲突时法律适用问题的规定542

第九十三条 实施细则的制定问题543

第九十四条 本法生效时间544