图书介绍

内部控制【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

方红星，池国华主编；樊子君副主编著
出版社：大连：东北财经大学出版社
ISBN：9787565414176
出版时间：2014
标注页数：298页
文件大小：73MB
文件页数：311页
主题词：企业内部管理－高等学校－教材

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图书目录

第一章总论1

第一节内部控制的历史演进2

第二节内部控制的现实意义10

第三节我国内部控制法规的发展13

第四节我国企业内部控制规范的框架体系18

复习思考题20

第二章内部控制的基本理论21

第一节内部控制的定义22

第二节内部控制的目标25

第三节内部控制的原则28

第四节内部控制的要素32

第五节内部控制的局限性36

复习思考题39

第三章内部环境40

第一节内部环境概述42

第二节组织架构43

第三节发展战略51

第四节人力资源57

第五节社会责任60

第六节企业文化65

第七节诚信和道德价值观68

复习思考题70

第四章风险评估72

第一节目标设定73

第二节风险识别80

第三节风险分析90

第四节风险应对98

复习思考题105

第五章控制活动106

第一节不相容职务分离控制107

第二节授权审批控制108

第三节会计系统控制111

第四节财产保护控制114

第五节预算控制116

第六节运营分析控制123

第七节绩效考评控制125

第八节合同控制132

复习思考题134

第六章信息与沟通135

第一节内部信息传递135

第二节信息系统143

第三节沟通161

复习思考题167

第七章业务活动控制168

第一节资金活动控制168

第二节采购业务控制176

第三节资产管理控制181

第四节销售业务控制190

第五节研究与开发控制193

第六节工程项目控制197

第七节担保业务控制204

第八节业务外包控制208

第九节财务报告控制211

复习思考题215

第八章内部监督216

第一节内部监督的机构及职责217

第二节内部监督的程序222

第三节内部监督的方法226

复习思考题231

第九章内部控制评价232

第一节内部控制评价概述233

第二节内部控制评价的组织与实施243

第三节内部控制缺陷的认定248

第四节内部控制评价工作底稿与报告257

复习思考题263

第十章内部控制审计264

第一节审计范围与审计目标265

第二节计划审计工作272

第三节实施审计工作278

第四节评价控制缺陷285

第五节完成审计工作288

第六节出具审计报告290

复习思考题296

主要参考文献297