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项目一 明确成为合格出纳人员的目标1

任务1 理解出纳岗位的职责要求2

活动一：了解何谓出纳2

活动二：理解出纳岗位职责权限2

任务2 了解出纳人员的工作范围4

活动一：了解出纳的一般业务4

活动二：出纳的工作范围5

任务3 掌握出纳的工作流程9

活动一：了解出纳的一天9

活动二：按照活动一归纳出纳的工作流程9

任务4 讨论如何成为一名合格出纳人员13

项目二 合格出纳人员应具备的基本素质15

任务1 出纳人员的基本素质要求16

活动一：基本素质要求之一——政策水平16

活动二：基本素质要求之二——职业道德20

活动三：基本素质要求之三——工作作风20

活动四：基本素质要求之四——安全意识20

活动五：基本素质要求之五——业务技能20

任务2 出纳人员应掌握的基本技能21

活动一：人民币真假识别技能和处理技能21

活动二：手工点钞技能28

活动三：数字的书写技能31

活动四：常用出纳机具的使用技能32

项目三 合格出纳人员应学会的账务处理技能40

任务1 如何填制和审核原始凭证41

活动一：了解原始凭证应具备的内容42

活动二：了解原始凭证的种类43

活动三：理解原始凭证的填制和要求46

活动四：理解原始凭证的审核51

任务2 如何填制和审核记账凭证52

活动一：了解记账凭证应具备的内容52

活动二：理解记账凭证的种类53

活动三：理解记账凭证的填制和要求55

活动四：理解记账凭证的审核58

任务3 如何设置与登记出纳账簿59

活动一：了解会计账簿的种类60

活动二：会计账簿的设置与登记62

活动三：会计账簿的启用与登记规则68

任务4 如何结账、对账与更正错账70

活动一：如何结账71

活动二：如何对账73

活动三：如何更改错账74

任务5 如何编制出纳报告80

项目四 合格出纳人员应掌握的业务处理之一84

任务1 了解从银行提取现金业务和备用金管理85

活动一：了解从银行提取现金业务85

活动二：了解备用金管理86

任务2 掌握现金收入业务的办理及核算89

活动一：掌握现金收入的程序89

活动二：掌握现金收入的核算90

任务3 掌握现金支出业务的办理及核算90

活动一：了解现金支出业务的流程90

活动二：现金支出的核算及注意事项92

任务4 掌握将现金送到银行业务的处理94

任务5 了解如何盘点现金97

项目五 合格出纳人员应掌握的业务处理之二100

任务1 了解银行账户的管理101

活动一：了解银行账户101

活动二：理解银行账户的类型101

活动三：理解企业银行账户开立的程序104

活动四：理解企业账户变更与撤销的基本程序105

任务2 掌握银行存款收入107

活动一：银行存款收入凭证的审核107

活动二：银行存款收入业务的处理程序107

活动三：银行存款收入业务的账务处理107

任务3 掌握银行存款支出110

活动一：银行存款支出凭证的审核110

活动二：银行存款支出业务的处理程序111

活动三：银行存款支出业务的账务处理111

任务4 如何进行银行存款日记账的登记113

活动一：了解银行存款日记账结构113

活动二：理解登记银行存款日记账的要求114

活动三：掌握银行存款日记账的结账方法114

任务5 银行存款的核对115

活动一：了解银行存款核对的内容115

活动二：编制银行存款余额调节表116

活动三：进行银行存款余额调整的编制实务117

任务6 银行转账结算业务和管理118

活动一：了解银行转账结算业务的内容118

活动二：理解银行转账业务优点118

项目六 合格出纳人员应掌握的业务处理之三130

任务1 如何使用支票结算132

活动一：支票概述132

活动二：支票结算的基本程序133

任务2 如何使用银行汇票结算136

活动一：银行汇票结算概述137

活动二：银行汇票结算的基本程序137

任务3 如何使用银行本票结算139

活动一：银行本票结算概述140

活动二：银行本票结算的基本程序141

任务4 如何使用商业汇票结算142

活动一：商业汇票结算概述142

活动二：商业承兑汇票结算的基本程序144

活动三：银行承兑汇票结算的基本程序144

活动四：商业汇票贴现的基本程序146

任务5 如何使用信用卡结算147

活动一：信用卡结算概述147

项目七 合格出纳人员应掌握的税务知识151

任务1 企业纳税基本知识152

活动一：了解税收的概念152

活动二：认识税收的特征152

活动三：税收的职能153

任务2 与企业关系密切的常见税种与分类154

活动一：按课税对象划分154

活动二：按税负是否能转嫁划分155

活动三：按税收与价格的组成关系划分155

活动四：按税收管理和受益权限分类155

任务3 发票管理156

活动一：发票知识156

活动二：发票领购程序157

活动三：发票领购管理159

活动四：发票开具、使用、取得管理159

活动五：发票保管管理159

活动六：发票缴销管理160

任务4 办理税务登记161

活动 一：开业税务登记，领取税务登记证161

活动二：变更税务登记161

活动三：注销税务登记163

任务5 纳税申报164

活动一：纳税申报的概念164

活动二：一般纳税申报164

活动三：延期申报与零申报164

活动四：减免申报164

活动五：缓缴申报165

任务6 税款缴纳165

活动一：了解税款缴纳有哪些方式165

活动二：了解税款缴纳程序166

项目八 善始善终，做好交接168

任务1 了解出纳工作交接的程序169

活动一：了解交接准备工作169

活动二：了解交接阶段工作169

活动三：了解交接结束时的内容169

任务2 熟知出纳工作移交常用表格170

活动一：有价证券和贵重物品移交表170

活动二：银行存款移交表170

活动三：库存现金移交表171

活动四：核算资料移交表171

活动五：出纳人员工作交接书172

活动六：物品移交表173

任务3 明确出纳交接应注意的事项173

活动一：出纳交接应注意的事项173

活动二：出纳交接中最重要的两点173

项目九 出纳基本业务综合实训175

参考文献197