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目录3

第一篇 征税与纳税3

第一章 增值税阐释3

第一节 增值税概述3

第二节 我国增值税的实践14

第三节 我国增值税的主要规定19

第四节 增值税应纳税额的计算及会计处理44

第五节 增值税的征收管理61

第六节 增值税纳税检查78

第二章 营业税阐释93

第一节 概述93

第二节 营业税主要问题详解101

第三章 消费税阐释130

第四章 资源税阐释141

第五章 进出口税阐释152

第六章 土地增值税阐释160

第七章 企业所得税税阐释165

第一节 企业所得税制改革的指导思想和主要内容165

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象167

第三节 企业所得税的计税依据171

第四节 企业所得税税率189

第五节 企业所得税的减免税优惠191

第六节 企业所得税的征收管理194

第七节 企业所得税问答200

第一节 个人所得税的改革223

第八章 个人所得税税阐释223

第二节 纳税义务人及纳税义务227

第三节 个人所得税的课税对象229

第四节 应纳税所得额的计算232

第五节 个人所得税的税率及应纳税额的计算235

第六节 个人所得税的减免税优惠241

第七节 个人所得税的征收管理244

第八节 个人所得税问答248

第一章 避税概述269

第一节 避税的概念269

第二篇 避税与反避税269

第二节 避税产生的原因273

第三节 避税的后果276

第二章 避税的法律分析278

第一节 避税的法律特征278

第二节 避税的合法性279

第三节 反避税的法律措施281

第三章 国内避税的方式287

第一节 税基式避税287

第二节 税率式避税303

第三节 税额式避税318

第一节 消费税的避税与反避税320

第四章 国内避税与反避税320

第二节 增值税的避税与反避税327

第三节 营业税的避税与反避税332

第四节 法人所得税的避税与反避税333

第五节 个人经营所得税的避税与反避税338

第六节 其他各税的避税与反避税341

第五章 税负的转嫁和归宿345

第一节 税负转嫁与避税345

第二节 转嫁与归宿的概念与分类346

第三节 商品课税的转嫁347

第四节 关税的转嫁问题349

第五节 社会会主义市场经济条件下的税负转嫁与归宿351

第六章 偷税、漏税、逃税与避税案例及分析355

第一节 偷税、漏税、逃税与避税比较355

第二节 避税案例及分析357

第三节 偷漏税案例及产生条件374

第七章 国际避税的概念及产生条件386

第一节 国际税收相关知识386

第二节 国际避税的概念及其产生条件404

第八章 国际避税常见方法421

第一节 国际税收相关知识421

第二节 人员非流动法426

第三节 资金、货物或劳务流动法427

第四节 流动与非流动结合避税法453

第五节 逆向避税456

第九章 国际避税地461

第一节 国际避税地的含义和特征461

第二节 避税地的产生464

第三节 利用避税地的方法466

第四节 利用避税地的方法468

第五节 避税地的优势473

第六节 避税地在国际金融中的作用483

第七节 国际避税地经济源析485

第十章 避税地情况简介487

第一节 国际反避税的方法520

第十一章 避税地情况简介520

第二节 国际关联企业之间收入和费用的分配原则和标准528

第三节 避税港对策税制535

第四节 转让定价税制543

第五节 防止逆向避税561

第六节 发达国家的国际反避税立法562

第七节 反避税的国际合作571

第十二章 涉外税收中的避税与反避税575

第一节 涉外税收简介575

第二节 涉外避税与反避税578

附录 新税制法规汇编589