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第一章 税法概述1

第一节 税法构成要素与分类1

第二节 税法与其他法律关系3

第三节 税法的制定与实施5

第四节 现行税法体系7

第五节 税收管理体制13

第二章 增值税法19

第一节 征税范围和纳税义务人19

第二节 税目和税率21

第三节 计税方法23

第四节 出口退税26

第五节 免税和减税28

第六节 征收管理30

第七节 增值税专用发票31

第三章 消费税法36

第一节 纳税人36

第二节 征税范围36

第三节 计税依据38

第四节 免税、减税和退税40

第五节 纳税期限和纳税地点41

第四章 营业税法43

第一节 纳税人43

第二节 税目和税率44

第三节 计税方法45

第四节 免税和减税48

第五节 纳税期限和纳税地点50

第五章 关税法52

第一节 纳税人52

第二节 税率52

第三节 计税方法55

第四节 特殊进出口货物的规定58

第五节 免税、减税和退税62

第六节 纳税期限64

第七节 保护性关税64

第八节 进境物品进口税69

第六章 车辆购置税法71

第一节 纳税人和征收范围71

第二节 计税方法72

第三节 免税和减税73

第四节 纳税期限和纳税地点73

第七章 企业所得税法75

第一节 纳税义务人与税率76

第二节 应纳税所得额77

第三节 资产的税务处理85

第四节 企业重组与清算88

第五节 应纳税额91

第六节 税收优惠92

第七节 征收管理96

第八章 个人所得税法99

第一节 纳税人99

第二节 所得来源地的确定与应税项目101

第三节 税率与应纳税额的计算108

第四节 应纳税所得额的确定124

第五节 税收优惠128

第六节 纳税申报及缴纳131

第九章 土地增值税法136

第一节 纳税人136

第二节 计税方法136

第三节 免税和减税138

第四节 纳税期限和纳税地点138

第十章 房产税法140

第一节 纳税人140

第二节 计税方法141

第三节 免税和减税142

第四节 纳税期限和纳税地点143

第十一章 城镇土地使用税法144

第一节 纳税人144

第二节 税额标准144

第三节 计税方法145

第四节 免税和减税145

第五节 纳税期限和纳税地点147

第十二章 资源税法148

第一节 纳税人148

第二节 税目和税额标准148

第三节 计税方法155

第四节 免税和减税155

第五节 纳税期限和纳税地点155

第十三章 契税法157

第一节 纳税人157

第二节 税率158

第三节 计税方法158

第四节 免税和减税159

第五节 纳税期限和纳税地点159

第十四章 印花税法160

第一节 纳税人160

第二节 税目和税率160

第三节 计税方法1

第四节 免税162

第五节 纳税方式162

第十五章 车船税法164

第一节 纳税人164

第二节 税目和税额标准164

第三节 计税方法165

第四节 免税和减税166

第五节 纳税期限和纳税地点166

第十六章 船舶吨税法168

第一节 纳税人和征税范围168

第二节 免税169

第三节 纳税期限和纳税地点169

第十七章 耕地占用税法170

第一节 纳税人170

第二节 税额标准170

第三节 计税方法171

第四节 免税和减税171

第五节 纳税期限和纳税地点172

第十八章 烟叶税及其他税收法173

第一节 烟叶税173

第二节 固定资产投资方向调节税173

第三节 筵席税174

第十九章 城市维护建设税法175

第一节 纳税人175

第二节 税率175

第三节 计税依据176

第四节 免税和减税176

第五节 纳税申报及缴纳176

第二十章 税收性质收费177

第一节 教育费附加177

第二节 矿区使用费178

第三节 文化事业建设费178

第四节 社会保险费179

第二十一章 税务登记182

第一节 税务登记概述182

第二节 设立税务登记183

第三节 变更税务登记186

第四节 注销税务登记187

第五节 停业复业登记和报验税务登记189

第六节 扣缴税款登记192

第七节 税务登记证件的管理和使用193

第二十二章 账簿、凭证管理194

第一节 账簿、凭证管理概述194

第二节 发票的管理196

第三节 税控管理200

第二十三章 纳税申报203

第一节 纳税申报概述203

第二节 纳税申报的具体要求204

第三节 纳税申报方式208

第四节 延期申报212

第二十四章 税款征收制度214

第一节 税款缴纳214

第二节 税款征收的原则和方式214

第三节 延期纳税和减免税220

第四节 税收保全措施和强制执行措施222

第五节 欠缴税款管理制度226

第六节 对关联企业的税务管理234

第七节 合并、分立及承租、承包的税务管理235

第八节 税款的追征和退还238

第二十五章 税务检查制度244

第一节 税收检查概述244

第二节 税收检查双方的权利和义务245

第三节 税务机关检查的种类和方法248

第四节 税务检查的内容和程序251

第二十六章 税收法律责任254

第一节 税务行政处罚254

第二节 税务违法刑事处罚257

第二十七章 税收法律救济264

第一节 税务行政复议264

第二节 税务行政诉讼273

第三节 税务行政赔偿280