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目录1

第一章　财政概论1

第一节　财政的产生与发展1

第二节　财政活动5

第三节　财政的本质11

第四节　财政在社会再生产中的地位16

第二章　财政的职能25

第一节　财政职能的内涵及再认识25

第二节　资源有效配置职能28

第三节　收入分配职能33

第四节　经济稳定与增长职能36

第五节　财政职能之间的关系与总体考察40

第三章　财政支出总论46

第一节　公共产品理论46

第二节　财政支出的分类与原则49

第三节　财政支出的增长趋势60

第四节　财政支出效益分析67

第四章　投资性支出71

第一节　政府财政投资71

第二节　第一产业投资支出78

第三节　第二产业投资支出83

第四节　第三产业投资支出90

第五章　社会消费性支出95

第一节　文教科卫支出95

第二节　行政管理支出与国防支出101

第三节　社会保障支出105

第六章　财政补贴111

第一节　财政补贴的定义和分类111

第二节　财政补贴的构成114

第三节　财政补贴的现状和改革举措119

第七章　财政收入124

第一节　财政收入的内涵与形式124

第二节　财政收入来源构成分析127

第三节　财政收入规模的影响因素分析132

第八章　公债139

第一节　公债的概念及分类139

第二节　公债的发行与偿还142

第三节　公债的负担和数量界限147

第四节　公债对经济的影响154

第九章　国有资产管理体制和国有企业和润分配162

第一节　国有资产管理体制162

第二节　国有企业利润分配制度164

第三节 国家与国有企业分配关系深化改革的思考169

第一节　国家预算178

第十章　国家预算和预算管理体制178

第二节　国家预算的编制、执行和决算181

第三节　预算管理体制的内涵和方法185

第十一章　税收原理200

第一节　税收的概念200

第二节　税收制度的构成要素203

第三节　税收分类209

第四节　税负转嫁与归宿212

第十二章　流转课税221

第一节　流转课税概述221

第二节　增值税225

第三节　营业税234

第四节　消费税239

第五节　关税243

第十三章　所得课税250

第一节　所得课税概述250

第二节　企业所得税256

第三节　个人所得税260

第四节　农业税267

第十四章　其他课税275

第一节　对土地的课税275

第二节　对财产与资源的征税281

第三节　对行为的课税290

第一节　涉外税收的概念与特点300

第十五章　涉外税收300

第二节　外商投资企业和外国企业所得税303

第三节　经济特区税收特点313

第四节　香港税制简介316

第十六章　国际税收322

第一节　国际税收的含义322

第二节　税收管辖权与国际重复征税326

第三节　减除国际双重征税方法331

第四节　国际税收协定与我国对外税收协定337

第一节　税务管理343

第十七章　税收征收管理制度343

第二节　税款征收347

第三节　税务检查351

第四节　法律责任353

第五节　税务代理357

第十八章　财政政策361

第一节　财政政策的内涵与内容361

第二节　财政政策与货币政策的配合366

第三节　经济稳定与财政政策371

主要参考文献378