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第一章 一心一意好管家——熟悉出纳岗位1

认识出纳及出纳工作1

认识出纳人员2

出纳在企业以及会计循环中的角色定位3

出纳人员的工作要点4

出纳与会计之间的关系5

出纳岗位与会计岗位的分工与协作7

出纳工作的特点8

出纳工作的要求9

出纳工作的原则11

出纳工作的对象12

出纳的日常工作职责13

出纳人员的权限16

第二章 专业知识人人懂——会计基础知识19

会计信息质量要求——八项原则19

会计核算的基本前提——会计假设23

会计六要素27

会计科目设置35

会计科目的级次37

会计科目表38

会计等式45

经济业务对会计等式的影响46

电算化知识51

第三章 打好根基开好局——账簿、凭证知识55

账簿设立的要求及意义55

账簿的种类56

账簿的内容63

账簿的启用65

账簿的登记要求66

现金日记账的设置69

银行存款日记账的设置71

结账74

什么是复式记账法76

复式记账法的账户结构78

什么是原始凭证81

原始凭证的填制要求85

原始凭证的审核87

什么是记账凭证88

记账凭证的基本内容和填制要求91

记账凭证的审核93

会计凭证的装订95

会计凭证的保管98

原始凭证中的常见错误99

记账凭证中的常见错误100

会计账簿中的常见错误101

错账查找方法103

编写出纳报告103

第四章 平时精演勤磨炼——出纳专项技能107

人民币识别107

如何辨别假币109

损伤人民币的挑选及处理109

点钞的基本环节110

点钞的基本要领112

点钞的方法112

会计档案管理120

会计档案保管期限121

会计档案销毁122

会计档案调阅123

出纳工作交接123

出纳工作交接程序124

出纳工作交接示例126

第五章 做好出纳管好钱——现金管理127

现金管理的内容及原则127

现金管理的具体办法129

现金管理制度129

现金收入处理程序130

现金收入的种类132

现金收入记账凭证的编制132

现金支出管理134

现金支出的处理程序136

现金支出业务的原始凭证及记账凭证138

现金复核及收付款要求142

现金的清查143

现金序时及总分类核算143

财产清查概述145

货币资金的清查147

往来款项的清查150

第六章 数来数往精计算——银行结算153

银行结算基础知识153

银行结算规定154

银行结算凭证的主要内容及填写要求155

银行存款账户的分类157

银行存款账户的使用157

银行存款账户的管理原则158

银行存款账户的开立158

更户、并户、迁户及销户161

银行票据结算总括162

支票结算164

银行汇票结算170

银行汇票的账务处理176

银行本票结算178

银行本票的账务处理183

银行本票背书转让的账务处理183

商业汇票结算184

商业承兑汇票的账务处理190

银行承兑汇票的账务处理191

汇兑结算192

汇兑结算的特点及要求192

汇兑结算方式下的汇款办理195

领取汇款197

托收承付结算方式199

托收承付相关要求200

托收承付的账务处理204

委托收款结算206

委托收款结算的相关账务处理211

第七章 一笔一画要仔细——票据管理215

支票的管理215

支票使用规定216

支票的填写要求217

支票挂失的办理217

支票的入账218

发票的填制与管理218

发票使用要求220

发票填开的基本规定222

增值税一般纳税人专用发票填开要求222

有价证券的保管224

印章、印鉴的管理226

印章、印鉴的保管要求226

印章、印鉴的使用规定227

第八章 账务处理有妙招——外汇核算229

国际结算的相关知识229

国际结算的支付工具及基本方式230

外汇的基础知识231

汇率种类232

汇率标价方法234

影响汇率的因素234

外汇账户的开立条件235

外汇账户的应用236

外汇转户的办理236

外汇闭户的办理237

外汇账户的变更237

外汇账户的撤销238

外汇结算分类238

外汇业务核算原则239

汇款结算239

托收240

信用证结算241

信用证的种类243

信用证的基本内容244

信用证结算的基本业务流程245

卖出外币的核算246

买入外币的核算246

投入外币资本业务核算247

外币购销业务核算248

第九章 工商年检无障碍——工商知识249

公司注册条件249

成立有限责任公司的程序249

申请设立有限责任公司应提交的资料250

股份有限公司注册要求250

申请设立股份有限公司应提交的资料251

股东的权利和义务251

审查标准及发照252

公司申请变更及注销登记253

公司合并的程序253

公司的分立254

公司的解散清算255

公司的破产清算256

公司债券的特点及分类258

公司债券的发行条件258

公司债券的募集方式259

公告公司债券募集方法259

公司债券的发行程序260

置备债券存根簿260

年检知识261

企业年检的程序262

不予通过年检的企业及对未通过年检企业的处理263

对未按期申报年检和对未参加年检的企业的处理264

第十章 国税、地税事事明——税务知识265

税务登记要求265

税务登记证的使用与遗失处理266

开业税务登记267

变更税务登记268

注销税务登记270

纳税基础知识271

网上纳税申报的概念及条件272

网上纳税申报的程序273

个体工商户申报纳税的规定273

国税征收税种纳税额计算274

地税征收税种纳税额计算277

纳税申报的内容283

纳税申报材料284

纳税申报的方式285

纳税申报期限286

纳税人账簿的设立288

纳税人账簿的保管288

小规模纳税人和一般纳税人的区分289

一般纳税人的认定办法290

一般纳税人年审和临时一般纳税人转为一般纳税人的认定292

“增值税一般纳税人申请认定表”示例292

出口退税的办理294

出口退税的基本程序295

参考文献297