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前言1

介绍1

第一部分 预算和预测基本内容3

1 预算和预测3

预算和预测3

损益预测6

现金流量预测7

基于电子表格的日常经营管理预算和预测11

预测不是会计师特有的领域13

小结14

2 使用预算和预测17

预算管理17

计划并作“如果—怎样”分析19

成本控制20

融资21

现金流控制23

小结24

第二部分 电子表格基础知识29

3 了解电子表格29

序言29

什么是电子表格31

主要工具和函数：应用举例33

立体表格或是多张工作表56

小结57

4 用电子表格预算和预测的方法59

大量的方法59

重要的操作习惯60

预测举例68

几种重要的特殊用途方法举例88

小结93

预算编制步骤的回顾97

第三部分 从头至尾的完整预测97

5 预算准备97

“小机械制造者有限公司”的案例98

决定案例中编制预算的要求99

单项预算还是部门预算100

成本分类：定义与实例103

成本标题111

成本标题的分类116

收入标题119

预测的持续期与期间120

小结122

6 创建预算构架125

销售预测125

预算预测127

现金流量预测136

小结151

第四部分 运用预算155

7 预算整合155

进行销售预测155

进行预算预测158

现金流预测的调整169

图表与关键指标175

关键比率178

小结180

8 原因与结果183

重复过程184

检验结果的实务185

简单的因果186

从何处开始——是因还是果？194

每项产品的盈利能力217

小结220

预算分配223

9 分配、监控和评估223

简单至上224

业绩监控原则226

建立小机械制造者有限公司的预测监控235

登记真实数据244

对预测进行评估248

小结260

10 深入分析262

变化对现金流的影响262

快速增长对现金流的影响270

“如果—怎样”分析272

小结274

第五部分 增值税的处理277

11 预测中的增值税277

什么是增值税277

计算和支付增值税278

现金流量预测中增值税的计算285

小结289

附录1 计算机和电子表格术语290

附录2 预算和预测术语293