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第一章 国际结算概述1

★本章学习要点 ★本章知识结构1

一、国际结算的概念1

二、国际结算的历史演进2

三、国际结算方式的具体内容3

四、国际结算新的发展趋势4

五、国际结算规则及惯例5

附录 贸易术语8

一、贸易术语概述8

二、Incoterms 2010贸易术语简介8

三、常用贸易术语9

第二章 国际结算中的票据16

★本章学习要点 ★本章知识结构16

第一节 票据概述16

一、票据流通的形式17

二、票据的法律体系17

三、票据的特性19

四、票据的功能20

五、票据的当事人20

六、票据行为22

第二节 汇票22

一、汇票的定义22

二、汇票的必要项目22

三、汇票的其他记载项目30

四、汇票的当事人及其权利、责任32

五、汇票的票据行为34

六、汇票的贴现44

七、汇票的种类46

第三节 本票46

一、本票的定义46

二、本票的必要项目47

三、本票与汇票的异同47

四、本票的用途48

五、本票的不同形式48

第四节 支票53

一、支票的定义53

二、支票的必要项目53

三、支票的划线54

四、支票的拒付55

五、支票的止付55

六、支票的种类56

七、支票与汇票的不同点56

第三章国际银行清算58

★本章学习要点 ★本章知识结构58

第一节 国际银行清算和清算系统58

一、清算与清算中心58

二、清算系统59

三、国际结算的银行网络60

第二节 SWIFT的基本内容62

一、SWIFT简介62

二、SWIFT银行识别代码63

三、SWIFT电文格式分类（Message Type）64

四、SWIFT电文结构66

五、SWIFT密押68

六、SWIFT电文表示方式69

第三节 世界主要货币的清算系统69

一、主要的清算代码和银行识别码69

二、美元清算系统70

三、欧元清算系统79

四、日元清算系统81

第四节 银行间赔付规则81

一、赔付准则的主旨81

二、利息赔偿的几种主要情况81

第四章 汇款方式84

★本章学习要点 ★本章知识结构84

第一节 国际汇兑84

一、顺汇85

二、逆汇85

第二节 汇款方式概述86

一、汇款的基本概念及其当事人86

二、汇款方式的种类及其业务程序86

三、电汇汇款88

四、信汇汇款89

五、票汇汇款91

六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较92

第三节 汇款头寸调拨和退汇92

一、头寸调拨92

二、汇款的退汇94

第四节 汇款方式在国际贸易中的应用94

一、预付货款94

二、货到付款95

第五节 汇款业务的SWIFT格式96

一、适用于汇款的SWIFT格式96

二、MT103、MT200、MT202报文的基本格式96

三、汇款的清算106

第五章 托收方式112

★本章学习要点 ★本章知识结构112

第一节 托收概述112

一、托收的定义112

二、托收当事人113

三、托收业务中存在的契约关系116

四、托收方式的种类117

第二节 托收结算的国际惯例117

一、《托收统一规则》及其主要内容117

二、托收指示和托收汇票118

第三节 光票托收126

一、光票托收概述126

二、金融单据的种类126

三、光票托收清算方式128

四、光票托收业务流程130

五、光票托收风险防范131

第四节 跟单托收132

一、凭承兑交单132

二、凭付款交单133

三、凭其他条款和条件交出商业单据136

第五节 托收项下的运输单据、利息、费用及其他138

一、运输单据138

二、利息139

三、费用139

四、需要时的代理人140

五、拒绝证书140

第六节 SWIFT在跟单托收中的使用141

一、MT400付款通知141

二、MT410确认142

三、MT412承兑通知142

四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知143

五、MT420查询144

六、MT422通知单据情况并要求给予指示144

七、MT430修改托收指示145

八、MT456拒付通知（适用于光票托收业务）146

九、出口托收业务实例146

第六章 信用证概述160

★本章学习要点 ★本章知识结构160

第一节 信用证的基本概念160

一、信用证的定义、性质及其作用160

二、信用证的当事人166

第二节 跟单信用证的业务流程171

一、跟单信用证的操作程序171

二、开证申请书的填写说明178

三、跟单信用证的主要内容183

第七章 一般的跟单信用证190

★本章学习要点 ★本章知识结构190

第一节 不可撤销信用证190

一、定义和开证行责任191

二、信用证的不可撤销性192

第二节 不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证194

一、不可撤销保兑的信用证194

二、不可撤销不保兑的信用证200

第三节 付款、承兑、议付信用证202

一、即期付款信用证202

二、延期付款信用证206

三、承兑信用证209

四、议付信用证218

五、五种信用证使用方式综合分析226

第八章 特殊的跟单信用证228

★本章学习要点 ★本章知识结构228

第一节 可转让信用证228

一、可转让信用证的产生228

二、可转让信用证的定义229

三、可转让信用证的运作程序229

四、ICC对可转让信用证的相关规定及释义232

五、电开转让信用证实例237

第二节 背对背信用证246

一、背对背信用证的定义246

二、背对背信用证的运作程序246

三、背对背信用证与可转让信用证的比较249

四、背对背信用证的使用案例251

第三节 预支信用证252

一、全部预支信用证253

二、部分预支信用证253

三、预支信用证的融资方法256

第四节 循环信用证和信用证含有分期装运条款256

一、循环信用证256

二、信用证含有分期装运条款260

第五节 对开信用证262

一、对开信用证的定义262

二、对开信用证的生效问题263

第六节 款项让渡263

一、信用证款项让渡的主要用途264

二、款项让渡的当事人264

三、信用证款项让渡实务中的关注点266

四、信用证款项让渡的风险266

第九章 运输单据268

★本章学习要点 ★本章知识结构268

第一节 海运提单271

一、海运提单的功能271

二、海运提单的关系人273

三、海运提单的背书转让273

四、海运提单的种类275

五、海运提单的基本内容276

六、海运提单正面和海运提单签字人的要求279

七、已装船批注问题283

八、装货港和卸货港285

九、全套正本286

十、运输行签发海运提单的问题287

十一、转运和分运289

十二、海运提单其他审核注意事项290

第二节 不可流通转让的海运单294

一、不可流通转让的海运单的基本功能294

二、不可流通转让的海运单与海运提单的异同点294

三、审核海运单注意事项296

第三节 租船合约（合同）提单297

一、按照信用证规定而提交单据297

二、租船合约提单的签字301

三、租船合约提单的功能302

四、定程租船运输303

五、租船合约提单主要内容和有关项目304

六、租船合约提单其他审核注意事项306

第四节 多式运输单据306

一、多式运输的形成306

二、多式运输单据的运作及其关系人308

三、多式运输单据的签字312

四、多式运输单据其他审核注意事项314

第五节 空运单据316

一、空运单据名称316

二、空运单据份数317

三、空运单据内容317

四、空运单据的特点320

五、正本空运单据320

六、空运单据正面表示及其签字要求320

七、出具日期和发运日期322

八、空运单据其他审核注意事项322

第六节 公路、铁路或内陆水运单据324

一、UCP600第24条适用324

二、对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求324

第七节 快递收据、邮政收据或投邮证明328

一、快递收据329

二、邮政收据或投邮证明330

第八节 运输单据综述332

一、主要运输单据的特点332

二、运输单据的清洁问题333

三、与运输单据有关的注意事项335

第十章 其他单据337

★本章学习要点 ★本章知识结构337

第一节 信用证项下的汇票338

一、信用证项下的汇票简述338

二、信用证项下汇票的审核要点339

第二节 商业发票342

一、商业发票的一般概念和定义342

二、商业发票的基本填制要素343

三、商业发票的审核要点344

第三节 保险单据351

一、保险单据的定义351

二、保险单据的出单人352

三、保险单据的内容352

四、保险单据的种类353

五、保险险别概况357

六、保险单据的背书转让362

七、审核保险单据的注意事项363

第四节 出口货物原产地证明书366

一、原产地证明书的作用366

二、原产地证明书的分类367

三、审核原产地证明书的注意事项370

第五节 常见的其他单据372

一、包装单据372

二、商品检验证书374

三、装船通知376

四、证明信376

五、海关发票378

六、领事发票380

第十一章信用证业务实务案例381

★本章学习要点 ★本章知识结构381

第一节 开立信用证的方式381

一、信开信用证381

二、电开信用证382

第二节 信用证的SWIFT电文格式384

一、MT700/701开立跟单信用证384

二、MT705跟单信用证的预先通知390

三、MT707跟单信用证的修改392

四、MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证400

五、MT720/721跟单信用证的转让404

六、MT730确认408

七、MT732单据已被接受的通知409

八、MT734拒付通知410

九、MT750通知不符点410

十、MT752授权付款、承兑或议付411

第三节 信用证相关电文运用实例413

第四节 银行信用证业务案例详解420

一、流程大纲420

二、信用证业务案例420

第十二章 审核单据444

★本章学习要点 ★本章知识结构444

第一节 审单尺度444

一、审单的四项指导原则444

二、表面相符445

三、审单时间447

四、发票以外的其他单据上的货物描述449

五、以单据的功能为判断标准449

六、对信用证未规定单据的处理450

七、条款和条件450

八、非单据条件451

九、单据出具的日期452

十、受益人和申请人的地址问题452

十一、托运人或发货人452

十二、运输单据的出具人453

十三、国际标准银行实务453

第二节 审核单据核对清单453

一、收到单据的银行必须核对的单据453

二、银行和受益人必须核对的单据453

第三节 交单的有关问题455

一、交单的有效日期455

二、最迟交单日期的订立456

三、UCP默认交单期的适用457

四、交单的有效地点457

五、单据传递中涉及的风险转移458

六、受益人直接提交单据给开证行458

七、第三家银行可否向开证行寄单索汇459

第四节 审单工作方法459

一、审单工作方法概述459

二、审单实例461

第五节 常见的单据不符点485

一、信用证本身常见的不符点485

二、汇票常见的不符点486

三、商业发票常见的不符点487

四、提单常见的不符点488

五、保险单据常见的不符点489

六、其他单据常见的不符点490

第六节（按指定行事的）指定银行对于单据的处理491

一、审单相符时指定银行的工作491

二、指定银行对于不符单据的处理方法493

第七节 开证行对单据的处理497

一、审核单据497

二、接受或拒绝接受单据498

三、寻求放弃或发出通知498

四、未收到放弃书501

五、收到放弃书503

第十三章 信用证项下银行间的偿付504

★本章学习要点 ★本章知识结构504

第一节 信用证项下银行间偿付的形成504

一、直接偿付或简单偿付504

二、使用第三家银行的理由505

三、偿付业务的当事人505

第二节 银行间偿付业务有关的信用证条款507

一、使用偿付类型的决定507

二、银行间偿付的指示507

三、SWIFT电讯和偿付指示509

四、预先通知509

五、借记前通知509

六、信用证不需要的项目509

七、首次索偿未果时511

八、非被指定银行的索偿风险512

九、术语名词解释512

第三节 偿付授权书和偿付承诺513

一、偿付授权书513

二、偿付承诺522

第四节 索偿523

一、即期索偿523

二、电讯索偿通用格式523

三、远期索偿528

第十四章 国际班易融资530

★本章学习要点 ★本章知识结构530

第一节 备用信用证概述531

一、备用信用证概述531

二、备用信用证的业务流程532

三、备用信用证的种类532

第二节 银行保函536

一、银行保函的特点和作用536

二、银行保函的当事人及其权责关系537

三、银行保函的业务流程与主要内容538

四、银行保函的种类539

五、备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系547

第三节 国际保理549

一、国际保理概述549

二、国际保理的种类552

三、国际保理的业务流程556

第四节 福费廷566

一、福费廷业务概述566

二、福费廷业务流程567

第五节 常见的其他贸易融资方式569

一、打包贷款569

二、押汇571

三、出口发票贴现579

四、进口海外代付580

参考文献583