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第一章 《企业会计准则》与纳税综述1

一、《企业会计准则》的主要突破及其影响1

二、《基本准则》解读2

三、《基本准则》与IASC的“编报财务报表的框架”的比较4

四、《企业会计准则》框架下的纳税管理6

第二章 存货8

一、存货的税会处理差异解读8

二、实际应用10

第三章 长期股权投资13

一、长期股权投资初始成本的税会处理差异解读13

二、长期股权投资后续计量的税会处理差异解读14

三、长期股权投资账务调整的税会处理差异解读15

四、实际应用16

第四章 投资性房地产19

一、投资性房地产的税会处理差异解读19

二、实际应用21

第五章 固定资产26

一、固定资产税会处理差异解读26

二、实际应用29

第六章 生物资产32

一、生物资产税会处理差异解读32

二、实际应用33

第七章 无形资产35

一、无形资产初始计量方面的税会处理差异解读35

二、无形资产后续计量的税会处理差异解读36

三、无形资产处置的税会处理差异解读37

四、实际应用38

第八章 非货币性资产交换41

一、非货币性资产交换的税会处理差异解读41

二、实际应用46

第九章 资产减值51

一、资产减值的税会处理差异解读51

二、实际应用52

第十章 职工薪酬56

一、职工薪酬的税会处理差异解读56

二、实际应用58

第十一章 企业年金基金60

一、企业年金的会计处理60

二、企业年金的税务处理60

三、企业年金的税会差异解读62

四、实际应用63

第十二章 股份支付65

一、股份支付的税会处理差异解读65

二、实际应用66

第十三章 债务重组69

一、债务重组的税会处理差异解读69

二、实际应用78

三、债务重组税会处理差异解读与实际应用89

第十四章 或有事项95

一、或有事项的税会处理差异解读95

二、实际应用98

第十五章 收入101

一、收入的税会处理差异解读101

二、实际应用103

第十六章 建造合同105

一、建造合同的税会处理差异解读105

二、实际应用107

第十七章 政府补助109

一、政府补助的税会处理差异解读109

二、实际应用111

第十八章 借款费用112

一、借款费用的税会处理差异解读112

二、实际应用113

三、特殊借款费用的税务处理114

第十九章 所得税117

一、所得税与计税基础117

二、所得税的会计处理127

三、所得税会计与税法差异解读131

第二十章 外币折算134

外币折算的税会处理差异解读134

第二十一章 企业合并136

一、合并资产和负债的计税基础与账面价值的差异136

二、与合并有关的会计收益与应税所得之间的差异136

三、实际应用138

第二十二章 租赁145

一、租赁的税会处理差异解读145

二、实际应用147

第二十三章 会计政策、会计估计变更和差错更正150

一、会计政策、会计估计变更和差错更正的税会处理差异解读150

二、实际应用152

第二十四章 资产负债表日后事项154

一、资产负债表日后事项的会计处理154

二、资产负债表日后事项税会差异解读158

第二十五章 关联方披露164

一、关联方披露的税会处理差异解读164

二、实际应用166

第二十六章 金融资产和金融负债168

一、交易性金融资产的税会处理差异解读和实际应用168

二、持有至到期投资的税会处理差异解读174

三、贷款和应收款项的税会处理差异解读175

四、可供出售金融资产的税会处理差异解读179

五、金融资产减值损失的税会处理差异解读183

六、金融资产转移的税会处理差异解读184