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第1章 税收导论1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的课税依据7

第三节 税收职能10

本章小结12

第2章 税收原则13

第一节 西方税收原则13

第二节 我国税收原则17

第三节 最优税收20

本章小结23

第3章 税收制度24

第一节 税收制度概述24

第二节 税收制度的构成要素26

第三节 税收分类31

第四节 税收制度结构33

本章小结36

第4章 增值税37

第一节 增值税概述37

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率42

第三节 增值税应纳税额的计算48

第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税56

第五节 增值税专用发票的使用和管理60

第六节 增值税的征收管理63

本章小结64

第5章 消费税67

第一节 消费税概述67

第二节 消费税的征税范围和纳税人69

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节70

第四节 消费税应纳税额的计算75

第五节 出口应税消费品退（免）税81

第六节 消费税的征收管83

本章小结84

第6章 营业税86

第一节 营业税概述86

第二节 营业税的征税范围和纳税人88

第三节 营业税的税目税率90

第四节 营业税的税收优惠95

第五节 营业税应纳税额的计算97

第六节 营业税的征收管理101

本章小结102

第7章 关税104

第一节 关税概述104

第二节 关税征税对象、纳税人和税则109

第三节 关税的税收优惠112

第四节 关税应纳税额的计算113

第五节 关税的申报与缴纳116

第六节 船舶吨税117

本章小结121

第8章 资源税类123

第一节 资源税123

第二节 城镇土地使用税130

第三节 耕地占用税135

第四节 土地增值税139

本章小结146

第9章 财产税类148

第一节 房产税148

第二节 契税154

第三节 车船税158

本章小结165

第10章 行为目的课税166

第一节 印花税166

第二节 车辆购置税176

第三节 城市维护建设税181

第四节 教育费附加184

本章小结186

第11章 企业所得税187

第一节 企业所得税概述187

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率190

第三节 企业所得税的应纳税所得额194

第四节 资产的税务处理203

第五节 企业所得税的税收优惠207

第六节 企业所得税的特别纳税调整211

第七节 企业所得税应纳税额的计算214

第八节 企业所得税的征收管理217

本章小结220

第12章 个人所得税221

第一节 个人所得税概述221

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率224

第三节 个人所得税的税收优惠230

第四节 个人所得税应纳税额的计算231

第五节 个人所得税的征收管理244

本章小结246

第13章 国际税收248

第一节 国际税收的概述248

第二节 税收管辖权250

第三节 国际重复征税及其减除253

第四节 国际避税与反避税257

第五节 国际税收协定260

本章小结262

第14章 税收征收管263

第一节 税收征收管理概述263

第二节 税务管265

第三节 税款征收276

第四节 税务检查283

第五节 税收法律责任285

本章小结289

第15章 税务行政法制291

第一节 税务行政处罚291

第二节 税务行政复议296

第三节 税务行政诉讼303

第四节 税务行政赔偿306

本章小结311

参考文献312