纳税实务【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

纳税实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章　纳税实务概述1

1.1　税收基本知识2

1.1.1　税收概念与特征2

1.1.2　税收的分类3

1.2　税法基本知识4

1.2.1　税法的概念4

1.2.2　税法的分类5

1.2.3　税法的构成要素6

1.2.4　中国历史上的税法11

1.3　税务会计概述13

1.3.1　税务会计的概念与特点13

1.3.2　税务会计的对象和目标13

1.3.3　税务会计的基本前提和一般原则14

1.3.4　税务会计要素14

1.3.5　税务会计与财务会计比较15

1.4　税收征纳制度16

1.4.1　税务登记16

1.4.2　账簿、凭证管理26

1.4.3　发票管理27

1.4.4　税款征收28

习题与技能训练30

第2章　增值税纳税实务34

2.1　增值税概述35

2.1.1　增值税的含义与特点35

2.1.2　增值税的纳税人36

2.1.3　增值税的征税范围37

2.1.4　增值税税率或征收率40

2.1.5　增值税专用发票的使用管理40

2.2　增值税的计算43

2.2.1　一般纳税人增值税应纳税额的计算43

2.2.2　小规模纳税人应纳税额的计算50

2.2.3　进口货物应纳增值税额和出口退税的计算51

2.3　增值税的会计处理54

2.3.1　增值税账户的设置54

2.3.2　销项税额的会计处理56

2.3.3　进项税额的会计处理62

2.3.4　出口退税的会计处理66

2.3.5　小规模纳税人增值税的会计处理69

2.4　增值税的纳税申报70

2.4.1　增值税纳税义务发生时间70

2.4.2　增值税纳税期限和纳税地点71

2.4.3　增值税一般纳税人纳税申报72

习题与技能训练75

第3章　消费税纳税实务81

3.1　消费税概述82

3.1.1　消费税的含义与特点82

3.1.2　消费的税纳税义务人82

3.1.3　消费税的征税范围83

3.1.4　消费税的税目83

3.1.5　消费税税率85

3.1.6　消费税计税依据87

3.2　消费税的计算90

3.2.1　生产销售环节应纳税消费税的计算90

3.2.2　委托加工环节应纳消费税的计算93

3.2.3　进口环节应纳消费税的计算95

3.2.4　已纳消费税扣除的计算96

3.2.5　税额减征的计算98

3.3　消费税的会计处理99

3.3.1　会计科目的设置99

3.3.2　对外销售业务的会计处理99

3.3.3　应税消费品视同销售的会计处理101

3.3.4 自产自用消费品的会计处理102

3.3.5　委托加工应税消费品的会计处理103

3.3.6　进口应税消费品的会计处理105

3.3.7 出口应税消费品的会计处理105

3.4　消费税的纳税申报107

3.4.1　消费税的纳税义务发生时间107

3.4.2　消费税的纳税期限108

3.4.3　消费税的纳税地点108

3.4.4　消费税的纳税申报表的编制108

习题与技能训练112

第4章　营业税纳税实务116

4.1　营业税概述117

4.1.1　营业税的含义与特点117

4.1.2　营业税的纳税义务人与扣缴义务人117

4.1.3　营业税的征税范围与税目119

4.1.4　营业税的税率122

4.1.5　营业税的税收优惠123

4.2　营业税的计算124

4.2.1　计税依据的确定124

4.2.2　应纳税额的计算128

4.2.3　特殊经营行为的税务处理131

4.3　营业税的会计处理132

4.3.1　营业税会计账户的设置132

4.3.2　营业税的会计处理132

4.4　营业税的纳税申报134

4.4.1　营业税的纳税义务发生时间和纳税期限134

4.4.2　营业税的纳税地点135

4.4.3　营业税的纳税申报135

习题与技能训练137

第5章　城市维护建设税和教育费附加纳税实务140

5.1　城市维护建设税141

5.1.1　城市维护建设税概述141

5.1.2　城市维护建设税的计算142

5.1.3　城市维护建设税的会计处理143

5.1.4　城市维护建设税的纳税申报144

5.2　教育费附加145

5.2.1　教育费附加概述145

5.2.2　教育费附加的计算146

5.2.3　教育费附加的会计处理146

5.2.4　教育费附加的纳税申报147

习题与技能训练148

第6章　关税纳税实务151

6.1　关税概述152

6.1.1　关税的含义与特点152

6.1.2　关税的征税对象和纳税义务人153

6.1.3　关税税则153

6.1.4　关税税率及其运用154

6.1.5　关税完税价格的确定158

6.1.6　行李和邮递物品进口税165

6.2　关税应纳税额的计算165

6.2.1　进出口货物应纳税额的计算165

6.2.2　进境物品应纳税额的计算167

6.3　关税的会计处理167

6.3.1 自营进出口业务关税的会计处理167

6.3.2　代理进出口业务关税的会计处理168

6.4　关税的纳税申报169

6.4.1　关税减免169

6.4.2　关税缴纳173

6.4.3　关税的强制执行174

6.4.4　关税退还174

6.4.5　关税补征和追征175

6.4.6　关税纳税争议175

习题与技能训练175

第7章　个人所得税纳税实务179

7.1　个人所得税概述180

7.1.1　个人所得税的含义与特点180

7.1.2　个人所得税的纳税义务人182

7.1.3　个人所得税的征税对象184

7.1.4　个人所得税的税率190

7.1.5　税收优惠192

7.2　个人所得税的计算193

7.2.1　个人取得工资、薪金所得193

7.2.2　个体工商户的生产、经营所得194

7.2.3　个人对企事业单位的承包经营、承租经营所得195

7.2.4　个人独资企业和合伙企业经营所得195

7.2.5　个人取得劳务报酬所得196

7.2.6　个人获得的稿酬所得197

7.2.7　个人取得的特许权使用费所得198

7.2.8　个人获得的利息、股息、红利所得199

7.2.9　个人取得财产租赁所得199

7.2.10　个人财产转让所得200

7.2.11　偶然所得和其他所得201

7.2.12　应纳税额计算中的特殊问题201

7.3　个人所得税的会计处理203

7.3.1　会计科目的设置203

7.3.2　会计处理方法203

7.3.3　代扣代缴手续费的会计处理205

7.4　个人所得税的纳税申报206

7.4.1 自行申报纳税206

7.4.2　个人所得税的代扣代缴208

7.4.3　个人所得税纳税综合案例209

习题与技能训练214

第8章　企业所得税纳税实务218

8.1　企业所得税概述219

8.1.1　企业所得税的概念与特点219

8.1.2　企业所得税的纳税义务人220

8.1.3　企业所得税的征税对象221

8.1.4　企业所得税的税率221

8.2　企业所得税的计算222

8.2.1　应纳税所得额的计算222

8.2.2　税收优惠229

8.2.3　应纳税额的计算231

8.3　企业所得税的会计处理234

8.3.1　企业所得税应税收入的会计处理234

8.3.2　扣除项目的会计处理238

8.3.3　特殊情况的所得税会计处理239

8.4　企业所得税的纳税申报245

8.4.1　企业所得税的申报与缴纳245

8.4.2　企业所得税纳税期限245

8.4.3　企业所得税纳税地点245

8.4.4　企业所得税纳税申报表246

8.4.5　企业所得税纳税综合案例247

习题与技能训练252

第9章　其他各税纳税实务256

9.1　资源税纳税实务257

9.1.1　资源税概述257

9.1.2　资源税的计算259

9.1.3　资源税的会计处理260

9.1.4　资源税的纳税申报262

9.2　土地增值税纳税实务264

9.2.1　土地增值税概述264

9.2.2　土地增值税的计算266

9.2.3　土地增值税的会计处理269

9.2.4　土地增值税的纳税申报271

9.3　耕地占用税纳税实务273

9.3.1　耕地占用税概述273

9.3.2　耕地占用税的计算274

9.3.3　耕地占用税的会计处理275

9.3.4　耕地占用税的纳税申报275

9.4　城镇土地使用税纳税实务276

9.4.1　城镇土地使用税概述276

9.4.2　城镇土地使用税的计算278

9.4.3　城镇土地使用税的会计处理279

9.4.4　城镇土地使用税的纳税申报279

9.5　房产税纳税实务281

9.5.1　房产税概述281

9.5.2　房产税的计算282

9.5.3　房产税的会计处理283

9.5.4　房产税的纳税申报284

9.6　印花税纳税实务286

9.6.1　印花税概述286

9.6.2　印花税的计算289

9.6.3　印花税的会计处理290

9.6.4　印花税的纳税申报291

9.7　车船税纳税实务292

9.7.1　车船税概述292

9.7.2　车船税的计算295

9.7.3　车船税应纳税额的会计处理296

9.7.4　车船税的纳税申报296

9.8　契税纳税实务298

9.8.1　契税概述298

9.8.2　契税的计算299

9.8.3　契税的会计处理300

9.8.4　契税的纳税申报300

9.9　车辆购置税纳税实务301

9.9.1　车辆购置税概述301

9.9.2　车辆购置税的计算303

9.9.3　车辆购置税的会计处理303

9.9.4　车辆购置税的纳税申报304

习题与技能训练305

参考文献309