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第1章 财务管理总论1

【学习目标】1

【引导案例】1

1.1财务管理的概念1

1.1.1企业财务活动1

1.1.2企业财务关系3

1.1.3企业财务管理的特点4

1.2财务管理的目标5

1.2.1财务管理目标的含义5

1.2.2财务目标与经营者7

1.2.3财务目标与债权人8

1.2.4财务管理目标与社会责任8

1.3财务管理环境9

1.3.1经济环境9

1.3.2法律环境10

1.3.3金融市场环境11

1.3.4社会文化环境14

1.4企业组织形式与财务经理14

1.4.1企业组织形式14

1.4.2财务经理16

本章小结18

关键术语19

练习题19

第2章 资金时间价值与风险分析23

【学习目标】23

【引导案例】23

2.1资金时间价值23

2.1.1资金时间价值的含义24

2.1.2资金时间价值的计算24

2.1.3资金时间价值计算的特殊问题30

2.2风险分析32

2.2.1风险与风险报酬的概念32

2.2.2风险的衡量32

本章小结40

关键术语41

练习题44

第3章 财务报表分析44

【学习目标】44

【引导案例】44

3.1财务报表分析概述45

3.1.1财务报表分析的目的45

3.1.2财务报表分析的主体45

3.1.3财务报表分析的方法46

3.1.4财务报表分析的局限性49

3.2财务比率分析50

3.2.1.偿债能力分析51

3.2.2营运能力分析55

3.2.3盈利能力分析59

3.2.4发展能力分析64

3.3财务报表综合分析66

3.3.1财务报表综合分析的含义及特点66

3.3.2财务报表综合分析方法67

本章小结71

关键术语72

练习题72

第4章 短期筹资方式75

【学习目标】75

【引导案例】75

4.1筹资概述75

4.1.1筹资目的与原则76

4.1.2筹资渠道与筹资方式76

4.1.3资金需要量预测78

4.1.4短期筹资的特点与筹资策略的类型81

4.2商业信用84

4.2.1应付账款84

4.2.2应付票据85

4.2.3预收账款85

4.2.4商业信用筹资评价85

4.3短期借款86

4.3.1短期借款的种类86

4.3.2短期借款的程序86

4.3.3短期借款的信用条件87

4.3.4短期借款利息支付方法88

4.3.5借款企业对银行的选择89

4.3.6短期借款筹资评价90

4.4短期筹资的其他方式90

4.4.1短期融资券90

4.4.2应付费用92

本章小结92

关键术语93

练习题93

第5章 长期筹资方式96

【学习目标】96

【引导案例】96

5.1吸收直接投资96

5.1.1吸收直接投资的种类97

5.1.2吸收直接投资的出资方式98

5.1.3吸收直接投资的程序99

5.1.4吸收直接投资的优缺点99

5.2发行股票100

5.2.1发行普通股100

5.2.2发行优先股105

5.3发行债券106

5.3.1债券的概念与特征106

5.3.2债券的分类107

5.3.3债券的发行109

5.3.4债券的评级112

5.3.5债券筹资评价113

5.4长期借款114

5.4.1长期借款的种类114

5.4.2长期借款的保护性条款114

5.4.3长期借款筹资评价115

5.5融资租赁116

5.5.1租赁的含义116

5.5.2租赁的种类及特点116

5.5.3融资租赁的方式117

5.5.4融资租赁的程序118

5.5.5融资租赁的租金120

5.5.6融资租赁筹资评价122

本章小结123

关键术语123

练习题123

第6章 筹资决策126

【学习目标】126

【引导案例】126

6.1资本成本126

6.1.1资本成本的含义和作用126

6.1.2个别资本成本率127

6.1.3加权平均资本成本率130

6.1.4边际资本成本率131

6.2杠杆利益与风险衡量133

6.2.1经营风险与经营杠杆133

6.2.2财务风险与财务杠杆135

6.2.3公司总风险与复合杠杆137

6.3资本结构决策138

6.3.1资本结构影响因素138

6.3.2资本结构决策方法139

本章小结143

关键术语143

练习题143

第7章 项目投资决策147

【学习目标】147

【引导案例】147

7.1项目投资概述147

7.1.1项目投资的特点147

7.1.2项目投资的类型148

7.1.3项目计算期的构成及资本投入的构成148

7.1.4项目投资决策程序148

7.2项目投资现金流量的内容及估算149

7.2.1项目现金流量的概念149

7.2.2项目现金流量的内容150

7.2.3项目净现金流量的估算150

7.3项目投资评价方法及应用152

7.3.1非折现评价法152

7.3.2折现评价法153

7.3.3投资评价方法的应用156

7.4项目投资风险的评价与处置158

7.4.1投资风险类型158

7.4.2项目投资风险处置的一般方法159

7.4.3项目特有风险的评价与分析160

本章小结162

关键术语163

练习题163

第8章 证券投资管理168

【学习目标】168

【引导案例】168

8.1证券投资概述168

8.1.1证券投资的含义169

8.1.2证券投资的种类与目的170

8.1.3影响证券投资的因素分析171

8.2债券投资173

8.2.1债券投资风险173

8.2.2债券的估价173

8.2.3债券的收益率174

8.2.4债券投资的优缺点176

8.3股票投资176

8.3.1股票投资的风险176

8.3.2股票的估价177

8.3.3股票投资的收益率179

8.3.4股票投资的优缺点179

8.4基金投资180

8.4.1证券投资基金的概述180

8.4.2证券投资基金的特点181

8.4.3证券投资基金的分类181

8.4.4基金投资的优缺点182

本章小结183

关键术语183

练习题183

第9章 营运资本管理186

【学习目标】186

【引导案例】186

9.1营运资本概述186

9.1.1营运资本的含义186

9.1.2营运资本的特点187

9.2现金管理187

9.2.1现金的持有动机与成本187

9.2.2最佳现金持有量的确定188

9.2.3现金的日常管理190

9.3应收账款管理191

9.3.1应收账款的功能和成本191

9.3.2应收账款信用政策192

9.3.3应收账款的日常管理197

9.4存货管理198

9.4.1存货的功能和成本198

9.4.2经济批量模型及其扩展200

9.4.3存货其他控制方法203

本章小结205

关键术语206

练习题206

第10章 利润分配209

【学习目标】209

【引导案例】209

10.1利润分配概述210

10.1.1利润及其构成210

10.1.2利润分配的原则及程序210

10.2股利的分配程序和支付方式212

10.2.1股利分配的程序212

10.2.2股利支付的方式213

10.3股利理论与分配政策215

10.3.1股利分配理论215

10.3.2影响股利分配政策的因素217

10.3.3股利分配政策的类型219

10.4股票分割与股票回购221

10.4.1股票分割221

10.4.2股票回购222

本章小结224

关键术语224

练习题224

附录一 复利终值系数表226

附录二 复利现值系数表229

附录三 年金终值系数表232

附录四 年金现值系数表235

参考文献238