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第一章 公共财政与财政职能1

第一节 公共产品与公共财政理论1

第二节 财政的职能2

第二章 财政支出理论与内容5

第一节 财政支出的分类及其经济影响5

第二节 财政支出的规模7

第三节 财政支出的效益分析8

第四节 购买性支出9

第五节 转移性支出12

第三章 税收理论16

第一节 税收概述16

第二节 税收原则17

第三节 税法与税制18

第四节 税收负担20

第五节 国际税收22

第四章 货物和劳务税制度24

第一节 增值税制25

第二节 消费税制35

第三节 营业税制38

第四节 关税制42

第五章 所得税制度44

第一节 企业所得税44

第二节 个人所得税52

第六章 其他税收制度54

第一节 财产税制54

第二节 资源税制56

第三节 行为、目的税制58

第七章 税务管理60

第一节 税务基础管理60

第二节 税收征收管理64

第三节 税收控制管理67

第八章 纳税检查69

第一节 纳税检查概述69

第二节 增值税的检查71

第三节 消费税的检查74

第四节 营业税的检查75

第五节 企业所得税的检查77

第九章 国债80

第一节 国债的概念与分类80

第二节 国债的规模81

第三节 国债的发行83

第四节 国债的偿还83

第五节 国债市场84

第十章 政府预算理论与管理制度85

第一节 政府预算的含义及特征85

第二节 政府预算的决策程序及模式87

第三节 政府预算的原则与政策89

第四节 政府预算的编制、执行及审批监督制度90

第五节 政府预算的绩效管理93

第十一章 政府间财政关系94

第一节 财政分权理论94

第二节 政府间收支划分的制度安排95

第三节 分税制财政管理体制97

第四节 政府间转移支付制度99

第五节 省以下预算管理体制的改革创新100

第十二章 国有资产管理101

第一节 国有资产管理概述101

第二节 经营性国有资产管理102

第三节 行政事业单位国有资产管理103

第四节 资源性国有资产管理105

第十三章 财政平衡与财政政策107

第一节 财政平衡107

第二节 财政政策109

第三节 财政政策与货币政策的配合110

参考文献112