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第一章　税法概述1

第一节　税法的概述1

第二节　税法要素3

第三节　税法分类5

第四节　税法的作用7

第五节　我国税法的历史8

第六节　我国税法改革的思路10

第一节　增值税概述14

第二章　增值税法14

第二节　征税范围及纳税人17

第三节　税率21

第四节　一般纳税人应纳税额的计算22

第五节　小规模纳税人增值税的计算28

第六节　进口货物应纳税额的计算28

第七节　出口货物退（免）税29

第八节　纳税义务发生的时间、期限与地点36

第九节　增值税的减免税与起征点38

第十节　增值税专用发票的使用及管理39

第十一节　增值税改革的思路48

第三章　消费税法53

第一节　消费税概述53

第二节　消费税纳税人、税目和税率54

第三节　消费税的计算57

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算61

第五节　委托加工应税消费品应纳税额的计算62

第七节　出口应税消费品退（免）税63

第六节　进口应税消费品应纳税额的计算63

第八节　纳税义务发生的时间、纳税期限与纳税地点65

第九节　我国消费税改革的思路67

第四章　营业税法70

第一节　营业税概述70

第二节　纳税义务人、征税对象和税率71

第三节　计税依据与应纳税额的计算75

第四节　税收优惠80

第五节　纳税义务发生的时间、期限与地点84

第一节　城市维护建设税法86

第五章　城市维护建设税法和教育费附加86

第二节　教育费附加89

第三节　城建税和教育费附加改革的必要性与思路90

第六章　企业所得税法92

第一节　企业所得税法概述92

第二节　纳税义务人、征税对象和税率93

第三节　应纳税额的计算94

第四节　资产的税务处理107

第五节　核定征收应纳税额的计算111

第六节　税收优惠113

第七节　税额扣除123

第八节　企业所得税的征收管理124

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法128

第一节　外商投资企业和外国企业所得税法概述128

第二节　纳税义务人、征税对象和税率129

第三节　应纳税所得额的计算131

第四节　资产的税务处理137

第五节　应纳税额的计算141

第六节　税收优惠145

第七节　境外所得已纳税款的扣除和关联企业的业务往来154

第八节　税收征管157

第九节　内外资企业所得税的改革159

第八章　个人所得税法163

第一节　个人所得税法概述163

第二节　纳税义务人164

第三节　应税所得项目及税率166

第四节　应纳税所得额的确定与应纳税额的计算172

第五节　境外所得的税额扣除186

第六节　税收优惠187

第七节　纳税申报与缴纳189

第八节　个人所得税的改革192

第九章　资源税法197

第一节　资源税概述197

第二节　纳税义务人、税目、税额和计算197

第三节　税收优惠和征收管理199

第一节　纳税义务人、征税范围和应纳税额的计算202

第十章　城镇土地使用税法202

第二节　税收优惠和征收管理205

第十一章　房产税法208

第一节　征税范围、征税对象和纳税义务人208

第二节　应纳税额的计算210

第三节　税收优惠211

第四节　征收管理214

第十二章　城市房地产税法216

第一节　土地增值税概述219

第十三章　土地增值税法219

第二节　纳税义务人和征税范围220

第三节　税率与应纳税额的计算222

第四节　税收优惠与征收管理225

第十四章　契税法229

第一节　征税对象229

第二节　纳税义务人、税率、计税依据与应纳税额的计算231

第三节　税收优惠和征收管理233

第十五章　耕地占用税法235

第十六章　房地产业税制的改革238

第十七章　车船使用税法240

第一节　征税范围、纳税义务人和税率240

第二节　应纳税额的计算243

第三节　税收优惠和征收管理244

第十八章　车船使用牌照税法248

第十九章　印花税250

第一节　印花税概述250

第二节　纳税义务人251

第三节　税目、税率252

第四节　应纳税额的计算254

第五节　税收优惠和征收管理258

第六节　印花税的改革260

第二十章　车辆购置税法262

第一节　征税范围、纳税义务人和税率262

第二节　车辆购置税的计算263

第三节　车辆购置税的减免与征收265

第四节　车辆购置税的退税267

第一节　农业税法269

第二十一章　农业税法和牧业税法269

第二节　农业特产税法274

第三节　牧业税法277

第四节　农业税税制的改革278

第二十二章　关税281

第一节　纳税义务人、征税对象、关税税率的设置和适用281

第二节　进出口货物完税价格的确定283

第三节　进出口货物关税的征收287

第四节　进境物品进口税的征收291

第五节　税收保全与税收强制执行292

第二十三章　屠宰税法和筵席税法294

第二十四章　汽车生产企业与教育事业单位的纳税分析296

第一节　汽车生产企业纳税分析296

第二节　教育事业单位纳税分析298

第二十五章　税收征收管理法303

第一节　税收征收管理法概述303

第二节　税务管理307

第三节　税款征收320

第四节　税务检查326

第五节　法律责任328

第二十六章　税务行政法制337

第一节　税务行政处罚337

第二节　税务行政复议342

第三节　税务行政诉讼348

第四节　税务行政赔偿350

第二十七章　会计法354

第一节　概述354

第二节　会计核算355

第三节　会计监督358

第四节　会计机构和会计人员361

第五节　法律责任362

第二十八章　对企业财务会计报告的规定365

第一节　财务会计报告的构成365

第二节　财务会计报告的编制368

第三节　财务会计报告的对外提供371

第四节　法律责任372

参考文献374