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第1章 会计电算化基本知识1

1.1 会计电算化概述1

1.1.1 会计电算化的意义1

1.1.2 我国会计电算化的发展2

1.1.3 会计电算化系统与手工会计系统的区别3

1.1.4 会计电算化工作的基本内容4

1.2 会计电算化软件概述5

1.2.1 会计软件的概念和分类5

1.2.2 会计软件各功能模块的划分及相互间的关系6

1.2.3 会计核算软件的选择7

1.3 会计电算化的内部管理8

1.3.1 会计电算化内部管理制度的基本内容8

1.3.2 怎样建立会计电算化内部管理制度9

习题110

第2章 会计核算软件的试运行13

2.1 会计核算软件使用前的准备13

2.1.1 环境要求13

2.1.2 安装13

2.1.3 启动14

2.2 系统初始化的概念14

2.3 新建账套15

2.3.1 用户登录及新建账套15

2.3.2 输入账套文件名16

2.3.3 输入账套名称16

2.3.4 所属行业17

2.3.5 确定记账本位币17

2.3.6 确定科目代码级数及长度18

2.3.7 设置账套期间19

2.3.8 完成建账21

2.4 初始设置21

2.5 用户及权限分配22

2.6 货币初始设置23

2.7 核算项目初始设置24

2.7.1 核算类别设置25

2.7.2 核算项目设置26

2.8 会计科目设置29

2.8.1 浏览科目表30

2.8.2 增加科目30

2.8.3 修改科目31

2.8.4 删除科目31

2.8.5 预算数据录入32

2.8.6 打印与退出32

2.9 账套选项设置33

2.9.1 账套参数33

2.9.2 特别科目34

2.9.3 凭证34

2.9.4 账簿35

2.9.5 税务、银行36

2.9.6 合并报表36

2.10 初始数据录入36

2.10.1 账务初始数据录入37

2.10.2 固定资产初始数据录入39

2.10.3 试算平衡43

2.11 启用账套43

习题244

第3章 账务处理45

3.1 凭证处理45

3.1.1 凭证输入45

3.1.2 凭证处理50

3.1.3 凭证汇总52

3.1.4 模式凭证54

3.2 账簿管理56

3.2.1 记账56

3.2.2 账簿查询58

3.3 期末处理69

3.3.1 期末调汇69

3.3.2 结转本期损益71

3.3.3 自动结转72

3.3.4 期末结账75

习题376

第4章 报表管理79

4.1 会计报表概念79

4.2 报表处理系统功能80

4.2.1 报表处理系统的任务与特点80

4.2.2 报表处理系统的基本功能模块结构81

4.2.3 报表处理系统的基本操作过程81

4.3 自定义报表82

4.3.1 设置报表结构参数82

4.3.2 设置数据来源89

4.3.3 设置运算关系92

4.3.4 设置勾稽关系92

4.3.5 报表运算93

4.3.6 其他功能93

4.4 日报表94

4.4.1 日报表查询条件设置94

4.4.2 浏览查询日报表95

4.4.3 打印输出及页面设置95

4.5 试算平衡表95

4.5.1 试算平衡表查询条件96

4.5.2 浏览、查询试算平衡表96

4.5.3 打印及打印预览97

4.6 科目余额表97

4.6.1 设置科目余额表查询条件97

4.6.2 浏览、查询科目余额表97

4.7 核算项目明细表98

习题498

第5章 货币资金管理101

5.1 初始设置101

5.1.1 现金余额初始录入101

5.1.2 银行存款初始余额设置101

5.2 日常处理102

5.2.1 现金日记账102

5.2.2 现金盘点与对账104

5.2.3 银行日记账、银行对账单105

5.2.4 银行存款对账106

5.2.5 银行余额调节表107

5.3 支票管理107

5.3.1 支票购置登记107

5.3.2 支票领用登记簿108

5.4 出纳报表110

5.4.1 资金日报表110

5.4.2 长期未达账110

5.5 期末轧账111

习题5112

第6章 往来账管理113

6.1 核销往来业务113

6.2 往来对账单114

6.2.1 往来对账单的查询114

6.2.2 查询往来对账单115

6.3 账龄分析表查询条件116

6.3.1 账龄分析表的查询116

6.3.2 浏览／查询账龄分析表116

6.4 合同管理117

习题6119

第7章 存货核算121

7.1 存货核算概述121

7.1.1 存货的概念及确认条件121

7.1.2 存货的计价121

7.1.3 存货的电算化核算系统122

7.2 材料核算系统初始化123

7.2.1 定材料名称、材料编码及对应的会计科目123

7.2.2 设置材料的计价方法124

7.2.3 辅助项目设置124

7.2.4 设置收、退、发料单125

7.2.5 初始数据录入126

7.2.6 购存销其他选项设置126

7.3 存货的购存发处理128

7.3.1 外购存货资料序时簿128

7.3.2 购货单据处理128

7.3.3 退购单据录入132

7.3.4 存货单据的处理133

7.3.5 结转存货成本138

7.4 存货计划价调价140

7.5 存货报表输出141

7.5.1 存货收发汇总表141

7.5.2 存货成本差异表142

习题7143

第8章 工资核算145

8.1 工资核算概述145

8.1.1 工资的意义145

8.1.2 工资核算功能模块的任务145

8.1.3 工资核算的特点145

8.2 工资管理的业务处理流程146

8.2.1 工资核算分析146

8.2.2 工资管理业务处理数据流程147

8.2.3 工资核算系统功能结构图147

8.3 工资核算管理系统148

8.3.1 系统初始化148

8.3.2 数据录入152

8.3.3 费用分配155

8.3.4 报表输出156

习题8164

第9章 固定资产核算165

9.1 固定资产概述165

9.1.1 固定资产的定义165

9.1.2 固定资产的特点165

9.1.3 固定资产的计价166

9.1.4 固定资产的价值166

9.2 固定资产的核算167

9.2.1 固定资产核算的任务167

9.2.2 固定资产核算的内容167

9.2.3 固定资产核算的数据流程168

9.2.4 固定资产核算系统设计168

9.3 固定资产管理系统169

9.3.1 系统初始化设置169

9.3.2 固定资产的增减变动处理169

9.3.3 固定资产折旧处理173

9.3.4 固定资产减值准备的处理174

9.3.5 其他变动174

9.3.6 固定资产变动资料维护177

9.4 固定资产报表输出178

9.4.1 固定资产清单179

9.4.2 固定资产增减表181

9.4.3 固定资产变动情况表181

9.4.4 固定资产明细账181

9.4.5 固定资产使用情况分析表182

习题9183

第10章 成本核算185

10.1 成本核算的内容185

10.1.1 成本核算的任务185

10.1.2 成本核算的方法186

10.1.3 成本核算系统的特点186

10.1.4 成本核算系统的数据流程187

10.1.5 成本核算系统的功能模块结构187

10.2 系统初始化187

10.2.1 确定成本计算对象188

10.2.2 确定成本计算的方法188

10.2.3 确定成本计算期188

10.2.4 设置产品成本计算单189

10.2.5 设置成本辅助核算表189

10.2.6 设置数据的转化与分配公式190

10.2.7 定义成本核算记账凭证自动生成模式190

10.3 成本计算处理190

10.3.1 原始数据的输入和采集191

10.3.2 成本计算191

10.3.3 查询与分析191

习题10191

第11章 销售及利润核算193

11.1 销售核算系统193

11.1.1 销售核算概述193

11.1.2 销售核算系统数据流程193

11.2 销售核算模块194

11.2.1 系统初始化194

11.2.2 产品销售管理194

11.2.3 销售利润核算199

11.3 利润核算200

11.3.1 利润总额200

11.3.2 利润分配核算201

11.3.3 利润分析202

习题11203

第12章 综合练习205