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第一章 专利资产证券化概述1

第一节 资产证券化1

一、资产证券化概述1

二、关于资产证券化的研究3

第二节 专利资产证券化7

一、专利资产证券化概述7

二、关于专利资产证券化的研究13

第三节 我国开展专利资产证券化的意义21

一、我国开展专利资产证券化的必要性21

二、我国开展专利资产证券化的可行性25

第二章 专利资产证券化中的特定目的机构28

第一节 特定目的机构的作用29

一、购买基础资产30

二、资产分割与风险隔离31

三、对证券化交易进行信用增级32

四、组织信用评级32

五、还本付息34

六、发行资产支持证券34

第二节 特定目的机构的设立35

一、特定目的机构设立的原则35

二、特定目的机构设立的步骤35

第三节 特定目的机构的主要特点38

一、独立的经济实体38

二、降低交易成本39

三、经营范围的单一性39

四、工具性特征39

第四节 专利资产证券化中的特定目的机构的组织形式40

一、特定目的公司40

二、信托41

三、有限合伙42

第五节 专利资产证券化中特定目的公司立法42

一、英美法系主要国家特定目的公司立法43

二、大陆法系主要国家或地区特定目的公司立法45

三、我国大陆专利资产证券化中的特定目的公司立法49

第六节 专利资产证券化中的信托56

一、关于信托56

二、专利资产证券化中的信托59

三、信托在专利资产证券化中的作用61

第三章 专利资产证券化中资产池的构建及其风险防范63

第一节 专利资产证券化中的资产池构建63

一、专利资产池构建遵循的主要原则63

二、专利资产池构建的主要模式64

第二节 专利资产证券化中的技术风险及其防范64

一、专利资产池构建中的主要技术风险64

二、专利资产池构建中的技术风险防范66

第三节 专利资产证券化中的法律风险及其防范69

一、专利资产池构建中的主要法律风险69

二、专利资产池构建中的法律风险防范72

第四章 被证券化专利的价值评估79

第一节 传统评估方法在专利资产证券化中使用的局限性79

一、成本法79

二、市场法80

三、收益法82

第二节 专利资产证券化中专利的实物期权特征87

一、被证券化专利的主要特征87

二、实物期权的主要特征89

三、被证券化专利的实物期权特征90

第三节 实物期权法在被证券化专利价值评估中的运用94

一、实物期权定价的理论基础94

二、实物期权定价的基本模型与求解方法101

三、实物期权理论及其应用国内外研究现状110

四、实物期权在被证券化专利价值评估中的应用范式130

五、实物期权法评估被证券化专利价值的主要影响因素133

六、被证券化专利价值评估建模思想144

第四节 被证券化单一专利价值评估145

一、被证券化单一专利价值的评估思路145

二、被证券化单一专利价值评估的模型选择146

三、被证券化单一专利价值评估模型146

第五节 被证券化专利组合价值评估157

一、被证券化专利组合的评估思路157

二、被证券化专利组合价值评估的模型选择157

三、被证券化多专利组合价值评估模型159

第五章 专利资产证券化中的税收制度171

第一节 发起人的税收171

第二节 特定目的机构的税收172

一、特定目的公司税收173

二、特定目的信托税收176

第三节 投资者的税收177

一、专利资产证券化交易行为的税收177

二、专利资产证券投资所得的税收178

三、专利资产证券交易所得的税收178

第六章 专利资产证券化中的监管制度179

第一节 特定目的机构监管179

一、特定目的机构监管的原则179

二、特定目的机构设立监管180

三、特定目的机构的运行监管180

四、特定目的机构的退出监管183

第二节 专利资产证券化中信用评级机构的监管184

一、监管机构的统一184

二、评级业务许可的统一184

三、业务资质注销制度185

四、信息披露制度的完善185

五、评级行业自律性组织的建立185

第三节 专利资产证券发行监管186

一、分散模式下资产支持证券发行监管法律体系187

二、集中立法模式下资产支持证券发行监管法律体系190

三、我国专利资产证券化中的证券发行监管194

第七章 专利资产证券化的其他相关制度196

第一节 专利保险制度196

一、专利保险概述196

二、专利保险作用197

三、国外的专利保险制度198

四、我国专利保险制度的构建201

第二节 专利资产证券化中的交易信息制度206

一、我国专利交易平台的建立206

二、我国专利信息管理制度的完善208

参考文献213

附录1本文涉及的随机过程及相关引理231

附录2被证券化专利价值评估算例求解说明236

后记267