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第一篇 税务查帐基本原理1

第一章 税务查帐的意义1

第一节 税务查帐的意义和作用1

第二节 税务查帐的原则和要求5

第三节 税务查帐的内容11

第二章 税务查帐的基本方法与技巧16

第一节 税务查帐的工作方法16

第二节 税务查帐的技术方法23

第三节 税务查帐技巧32

第三章 税务查帐的基本技能41

第一节 会计报表的检查41

第二节 会计帐簿的检查51

第三节 会计凭证的检查57

第二篇 流转税的税务查帐61

第四章 增值税的税务查帐61

第一节 增值税查帐概述61

第二节 增值税查帐的主要内容75

第三节 一般纳税人增值税查帐的一般方法和技巧82

第四节 小规模纳税人增值税查帐的一般方法和技巧97

第五章 消费税的税务查帐104

第一节 消费税查帐概述104

第二节 消费税查帐的主要内容109

第三节 消费税查帐的一般方法与技巧111

第六章 营业税的税务查帐125

第一节 营业税查帐概述125

第二节 交通运输业的营业税查帐132

第三节 建筑业的营业税查帐135

第四节 金融保险业的营业税查帐138

第五节 旅游、服务业的营业税查帐139

第七章 资源税的税务查帐141

第一节 资源税查帐概述141

第二节 资源税查帐的一般方法146

第三篇 所得税的税务查帐149

第八章 工业企业所得税的税务查帐149

第一节 工业企业所得税查帐的意义和基本内容149

第二节 材料的税务查帐152

第三节 工资及附加费的税务查帐175

第四节 固定资产及折旧费的税务查帐181

第五节 摊提费用和制造费用的税务查帐188

第六节 产品制造成本的税务查帐191

第七节 营业利润的税务查帐201

第八节 利润总额和应纳税所得额的检查210

第九章 商品流通企业所得税的税务查帐220

第一节 商品销售成本的税务查帐220

第二节 商品流通费的税务查帐239

第三节 财务成果和应纳税所得额的查帐248

第十章 外商投资企业和外国企业所得税的税务查帐252

第一节 营业收入的税务查帐252

第二节 成本费用的税务查帐257

第三节 利润总额和应纳税所得额的税务查帐260

第十一章 个人所得税的税务查帐262

第一节 征税对象的检查262

第二节 其他要素的检查265

第四篇 其他税收业务的税务查帐267

第十二章 财产税的税务查帐267

第一节 房产税的税务查帐267

第二节 土地增值税的税务查帐269

第三节 车船税的税务查帐274

第十三章 行为目的税的税务查帐277

第一节 城乡维护建设税的税务查帐277

第二节 固定资产投资方向调节税的税务查帐280

第三节 土地使用税的税务查帐285

第四节 印花税的税务查帐287

第五节 屠宰税的税务查帐292

第十四章 会计电算化企业的税务检查295

第一节 会计电算化企业税务检查概述295

第二节 会计电算化系统开发的检查300

第三节 内部控制系统的初步审核和评价306

第四节 内部控制系统的详细审核和评价310

第五节 内部控制系统的符合性测试314

第六节 计算机程序的测试方法318

第七节 数据文件的实质性测试323

第八节 计算机舞弊及其对策327

第五篇 税务查帐终结333

第十五章 税务查帐工作底稿333

第一节 税务查帐工作底稿的作用333

第二节 税务查帐工作底稿的种类334

第三节 税务查帐工作底稿的编制和管理337

第十六章 税务查帐报告339

第一节 编制税务查帐报告的意义和原则339

第二节 税务查帐报告的结构和内容340

第十七章 税务查帐报告的执行与帐务调整343

第一节 税务查帐报告的执行343

第二节 辅导企业调整帐务344

第十八章 税务行政复议与税务行政诉讼352

第一节 税务行政复议352

第二节 税务行政诉讼365