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第一章 一心一意好管家——熟悉出纳岗位1

第一节 出纳的概念及角色定位2

第二节 出纳与会计之间的关系4

第三节 出纳工作的特点、要求及原则7

第四节 出纳工作的范围及内容10

第五节 出纳人员的职责及权限13

第二章 专业知识人人懂——会计基础知识15

第一节 会计信息质量要求16

第二节 会计要素19

第三节 会计假设28

第四节 会计科目31

第五节 会计等式39

第六节 电算化知识45

第三章 打好根基开好局——账簿、凭证知识49

第一节 账簿知识50

第二节 复式记账法55

第三节 原始凭证的填制与审核60

第四节 记账凭证的填制与审核66

第五节 会计凭证的装订与保管72

第六节 会计账簿及凭证中常见的错误及查找77

第四章 平时精演勤磨练——出纳专项技能87

第一节 人民币识别88

第二节 点钞技能92

第三节 会计档案管理104

第四节 出纳工作交接106

第五章 做好出纳管好钱——现金管理111

第一节 现金管理知识112

第二节 现金收入管理115

第三节 现金支出管理119

第四节 现金复核及收付款要求124

第五节 现金序时及总分类核算126

第六节 财产清查128

第六章 数来数往精计算——银行结算135

第一节 银行结算基础知识136

第二节 银行账户的开立及管理139

第三节 银行票据结算总括145

第四节 支票结算147

第五节 银行汇票结算150

第六节 银行本票结算158

第七节 商业汇票结算162

第八节 汇兑结算167

第九节 托收承付结算174

第十节 委托收款结算180

第十一节 信用卡结算186

第七章 一笔一画要仔细——票据管理191

第一节 支票的管理与填制192

第二节 发票的填制与管理195

第三节 有价证券的保管200

第四节 印章、印鉴的管理201

第八章 分清门类一目了然——账簿管理205

第一节 会计账簿的设置与登记要求206

第二节 现金日记账的登记与审核210

第三节 银行存款日记账的登记与审核214

第四节 结账与错账217

第五节 编写出纳报告220

第九章 账务处理有妙招——外汇核算223

第一节 国际结算的相关知识224

第二节 外汇的基础知识226

第三节 外汇账户管理230

第四节 外汇业务的核算233

第十章 工商年检无障碍——工商知识245

第一节 公司注册246

第二节 公司的合并、分立、解散清算和破产清算250

第三节 公司债券的发行254

第四节 年检知识256

第十一章 国税、地税，事事明——税务知识261

第一节 税务登记262

第二节 纳税基础知识267

第三节 纳税额计算271

第四节 纳税申报281

第五节 小规模纳税人和一般纳税人的区分286

第六节 出口退税的办理291

参考文献295