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1导论1

1.1问题的提出2

1.2研究思路与研究框架6

1.2.1研究思路6

1.2.2主要内容与框架7

1.3研究的主要创新与不足之处10

2文献综述13

2.1 B-M范式下委托代理关系研究综述14

2.1.1内部人持股与公司治理效率研究综述16

2.1.2股权主体身份结构与公司治理效率研究综述21

2.2 LLSV范式下委托代理关系研究综述30

2.2.1控制性股东的所有权特征与企业价值关系研究综述32

2.2.2控制性股东与控制权私人收益关系研究综述40

2.3股权分置改革相关研究综述58

2.3.1股权分置改革前的文献综述58

2.3.2股权分置改革后的文献综述59

3理论基础与制度背景65

3.1理论基础65

3.1.1委托代理理论的不同观点65

3.1.2委托代理关系形成的条件79

3.1.3委托代理关系的特征80

3.1.4我国国有资产委托代理关系分析——委托代理所有权82

3.2制度背景与变迁85

3.2.1资本市场从股权分置到股权一致86

3.2.2国有资产管理体制从“五龙治水”到统一的国有资产出资人代表制度的建立94

3.2.3民营企业上市：直接上市和间接上市并存108

4 B-M范式和LLSV范式下委托代理成本的模型分析113

4.1 B-M范式下的委托代理成本113

4.1.1基本假定113

4.1.2股东与经营者的代理成本113

4.2 LLSV范式下委托代理成本116

4.2.1所有权与控制权的分离116

4.2.2实际控制人的代理成本123

5实际控制人财务行为与上市公司价值132

5.1中国上市公司实际控制人财务行为特征分析132

5.1.1实际控制人类型的界定132

5.1.2实际控制人财务行为特征分析133

5.2中国上市公司实际控制人财务行为特征与企业价值关系分析135

5.2.1研究假设135

5.2.2研究设计139

5.2.3实证检验143

5.2.4结论151

6实际控制人财务行为与控制权私人收益153

6.1控制权私人收益的定性分析与计量方法改进153

6.1.1控制权私人收益的定性分析153

6.1.2控制权私人收益的计量方法改进159

6.2中国上市公司控制权私人收益的计量及影响因素分析162

6.2.1研究假设162

6.2.2研究设计164

6.2.3实证分析169

6.2.4结论174

7后股权分置时代对实际控制人监管的新思路176

7.1后股权分置时代实际控制人的不当行为177

7.1.1后股权分置时代实际控制人与上市公司关系的变化177

7.1.2后股权分置时代实际控制人的不当行为表现183

7.2后股权分置时代对实际控制人的监管思路186

7.2.1对国家实际控制人的监管187

7.2.2对非国家实际控制人的监管195

7.2.3加强对实际控制人的信息披露196

7.2.4完善公司治理环境200

7.2.5改进公司治理结构204

8主要结论、启示和未来研究方向207

8.1主要结论与启示207

8.2研究的不足之处与未来研究方向211

8.2.1研究的不足之处211

8.2.2未来研究方向212

参考文献214

后记232