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第1章 银行风险分析与管理1

1.1 导论：变革中的银行环境1

目录1

1.2 风险中的银行2

1.3 公司治理4

1.4 基于风险的银行分析6

1.5 本书提供的分析工具8

第2章 银行风险评估的背景11

2.1 导论：为什么要分析银行11

2.2 作为金融信息提供者的银行12

2.3 金融部门发展的框架13

2.4 看待整个金融系统的全面眼光17

2.5 银行财务信息的披露和透明化：基于风险的分析之先决条件19

3.1 导论：公司治理原则22

第3章 公司治理和风险管理过程中的关键参与者22

3.2 规则制定当局：建立公司治理和风险管理框架24

3.3 监管当局：监控风险管理25

3.4 股东：任命恰当的政策制定者26

3.5 董事会：对银行事务承担最终责任28

3.6 管理者：负责银行运营和风险管理政策的执行32

3.7 审计委员会和内部审计员：董事会风险管理功能的延伸35

3.8 外部审计：对传统银行审计方法的重新审视37

3.9 普通大众的角色38

第4章 资产负债表结构和管理41

4.1 导论：资产负债表的构成41

4.2 资产结构：增长和变化44

4.3 负债结构：增长和变化47

4.4 资产负债表内和表外项目的整体增长50

4.5 有效地管理风险53

第5章 盈利性56

5.1 导论：银行盈利能力的重要性56

5.2 损益表构成57

5.3 收入结构和收益质量62

5.4 盈利性指标67

5.5 盈利性比率分析69

第6章 资本充足率71

6.1 导论：资本的特征和作用71

6.2 管制资本的组成（当前的方法）73

6.3 资本要素所覆盖的风险成分（当前的方法）76

6.4 巴塞尔Ⅱ：在确定资本充足率方面的变化79

6.5 巴塞尔协议的执行84

6.6 评估与资本充足率有关的管理信息86

附录90

第7章 信用风险管理93

7.1 导论：信用风险的要素93

7.2 信贷组合管理94

7.3 对贷款功能和操作的评价97

7.4 信贷组合质量评估98

7.5 呆滞贷款组合101

7.6 信用风险管理政策104

7.7 限制或降低信用风险的政策106

7.8 资产分类110

7.9 为贷款损失计提准备金的政策114

第8章 流动性风险管理116

8.1 导论：流动性需求116

8.2 流动性管理政策117

8.3 管制环境120

8.4 融资结构：存款和市场借款122

8.5 到期期限结构和资金的不匹配124

8.6 存款集中度和资金的波动126

8.7 流动性风险管理技巧127

第9章 财政组织和风险管理133

9.1 导论：财政部门功能概述133

9.2 建立全局性的政策框架135

9.3 市场操作140

9.4 风险分析和遵守规则142

9.5 财政操作147

9.6 公司治理和操作风险评估152

10.1 稳定性流动资产投资组合的管理157

第10章 稳定性流动资产投资组合管理157

10.2 投资政策158

10.3 符合条件的投资工具159

10.4 信用风险159

10.5 市场风险160

10.6 基准投资组合161

10.7 积极管理161

10.8 风险管理和风险预算162

10.9 管理报告164

第11章 市场风险管理和自营交易165

11.1 导论：市场风险特性165

11.2 投资组合风险管理政策168

11.3 交易账簿和交易行为管理169

11.4 市场风险评估171

11.5 风险价值174

11.6 压力测试176

第12章 利率风险管理178

12.1 导论：利率风险的来源178

12.2 利率风险管理责任180

12.3 利率风险管理模型181

12.4 预期收益曲线发生变动时的影响184

第13章 外汇风险管理187

13.1 导论：外汇风险来源及组成187

13.2 外汇风险管理政策188

13.3 外汇风险暴露和经营战略193

13.4 外汇风险管理和资本充足性196

第14章 银行财务报表的透明度201

14.1 导论：有用信息的重要性201

14.2 透明度和责任202

14.3 财务报表的透明度204

14.4 银行财务报表的披露207

14.5 银行会计操作中发现的不足210

第15章 风险分析和银行监管的联系212

15.1 导论：银行监管过程212

15.2 分析性审查过程214

15.3 银行风险和规制／监管当局的责任217

15.4 监管过程220

15.5 统一监管225

15.6 内部和外部审计人员的监管合作228

附录1 帮助银行分析的背景调查问卷230

附录2 国际会计准则（IAS）所要求的财务报表信息披露：按风险分类259

附录3 会计操作中发现的不足266