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第一章 总论1

第一节 商品流通企业财务管理的意义1

第二节 商品流通企业财务管理的内容7

第三节 商品流通企业财务管理的任务12

第二章 资金筹集15

第一节 资金的时间价值与资金成本15

第二节 资本金25

第三节 企业负债31

第四节 企业筹资方式及选择34

第三章 流动资产管理43

第一节 流动资产管理的意义和要求43

第二节 现金、存款、应收及预付款的管理47

第三节 存货的管理57

第四章 固定资产管理74

第一节 固定资产管理的意义和要求74

第二节 固定资产折旧的管理81

第三节 固定资产投资与维修90

第四节 固定资产日常管理96

第五章 无形资产、递延资产和其他资产的管理98

第一节 无形资产的管理98

第二节 递延资产的管理103

第三节 其他资产的管理104

第六章 对外投资的管理106

第一节 对外投资的概念、分类及计价106

第二节 对外投资项目的确定109

第三节 对外投资收益的管理116

第四节 对外投资收回的管理119

第七章 费用管理121

第一节 费用管理的意义和要求121

第二节 费用的内容和管理方法129

第八章 企业纯收入的管理142

第一节 企业纯收入管理的意义和要求142

第二节 销售税金的管理146

第三节 利润管理154

第九章 财务预测162

第一节 财务预测的意义和方法162

第二节 财务预测的内容172

第十章 财务计划189

第一节 财务计划的意义和种类189

第二节 财务计划的编制原则、依据和方法190

第三节 资金计划193

第四节 费用计划200

第五节 利润计划208

第十一章 财务评价213

第一节 财务评价的意义和要求213

第二节 财务评价的方法和步骤216

第三节 企业偿债能力的评价221

第四节 企业流动资产周转状况的评价227

第五节 企业盈利能力的评价230

第十二章 企业清算的管理235

第一节 清算机构及职责235

第二节 清算损益240

第三节 债务偿还及剩余财产的分配244

附录：246