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第一章 内部控制与风险管理概述1

第一节 内部控制理论沿革4

第二节 风险管理观念的形成与演变13

第三节 内部控制与风险管理的协调18

讨论思考题23

案例讨论与分析：安然和安达信的毁灭23

第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究27

第一节 影响内部控制实践的相关立法29

第二节 中国影响企业内部控制的相关立法41

第三节 内部控制与风险管理相关文献研究48

讨论思考题58

案例讨论与分析：中信泰富炒汇巨亏事件58

第三章 内部控制（风险管理）体系建立61

第一节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程63

第二节 内部控制（风险管理）手册及其构建的主要工作67

第三节 内部控制（风险管理）构建的实践70

讨论思考题80

案例讨论与分析：中航油（新加坡）公司巨亏事件80

第四章 内部控制（风险管理）设计85

第一节 企业内部控制（风险管理）分类与设计流程88

第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计91

第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计103

第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计110

第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计117

第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计141

讨论思考题161

案例讨论与分析：日本八百伴公司的破产161

第五章 内部控制（风险管理）的评价163

第一节 内部控制（风险管理）评价体系165

第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿169

第三节 内部控制评价报告与沟通184

第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例187

讨论思考题197

案例讨论与分析：世通公司虚假利润案198

第六章 内部控制（风险管理）审计203

第一节 理解和承接内部控制（风险管理）审计205

第二节 内部控制（风险管理）审计实务流程及其特殊考虑209

第三节 内部控制审计报告及其案例220

讨论思考题228

案例讨论与分析：华南公司内部控制审计案例229

第七章 内部控制对外披露231

第一节 内部控制对外信息披露的演进与比较232

第二节 我国内部控制信息披露现状及其对资本市场的影响239

第三节 内部控制（风险管理）对外披露的改进251

讨论思考题254

案例讨论与分析：山东新华制药股份有限公司2011年度内部控制披露254

参考文献262