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目录1

第一章 税法基本知识1

第一节 税收的概念和税收的职能1

第二节 税收的产生与发展6

第三节 我国现行税制体系23

第四节 税收分类35

第五节 税制构成要素40

本章小结52

复习思考题53

第二章 增值税54

第一节 增值税概述54

第二节 增值税纳税人61

第三节 征税范围67

第四节 税率与征收率的确定70

第五节 增值税的减、免税73

第六节 一般纳税人应纳税额的计算75

第七节 小规模纳税人应纳税额的计算93

第八节 进口货物征税94

第九节 出口货物退（免）税96

第十节 申报与缴纳106

第十一节 增值税专用发票的使用及管理108

本章小结114

复习思考题115

练习题115

第三章 消费税119

第一节 消费税概述119

第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率121

第三节 消费税应纳税额的计算125

第四节 消费税的征收管理139

本章小结141

复习思考题142

练习题142

第一节 营业税概述144

第四章 营业税144

第二节 营业税的征收范围和纳税人146

第三节 营业税的税目、税率和减免税151

第四节 应纳税额的计算与征收165

本章小结179

复习思考题180

练习题180

第五章 城市维护建设税及教育费附加181

第一节 城市维护建设税181

第二节 教育费附加186

本章小结187

复习思考题188

练习题188

第六章 资源税189

第一节 资源税概述189

第二节 纳税人、税目和税额191

第三节 资源税的计算204

第四节 资源税的征收管理206

本章小结207

复习思考题208

练习题208

第七章 企业所得税209

第一节 企业所得税概述209

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率210

第三节 应纳税所得额的计算212

第四节 企业所得税税收优惠227

第五节 企业所得税应纳税额的计算234

第六节 企业所得税的征收管理243

本章小结245

复习思考题246

练习题246

第八章 外商投资企业和外国企业所得税248

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述248

第二节 应纳税所得额的计算252

第三节 应纳税额的计算266

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收272

本章小结281

复习思考题281

练习题282

第九章 个人所得税285

第一节 个人所得税概述285

第二节 个人所得税的基本法律内容288

第三节 个人所得税应纳税额的计算303

第四节 个人所得税额的征收332

本章小结338

复习思考题339

练习题339

第十章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税341

第一节 城镇土地使用税341

第二节 土地增值税346

第三节 耕地占用税360

本章小结364

复习思考题365

练习题365

第十一章 关税366

第一节 关税概述366

第二节 征税对象及纳税义务人372

第三节 海关进出口税则373

第四节 原产地规定383

第五节 关税完税价格的审定384

第六节 应纳税额的计算392

第七节 关税减免394

第八节 进境物品进口税的征收400

第九节 关税征收管理401

本章小结403

复习思考题404

练习题404

第一节 契税406

第十二章 契税和印花税406

第二节 印花税411

本章小结417

复习思考题418

练习题418

第十三章 房产税和城市房地产税419

第一节 房产税419

第二节 城市房地产税426

本章小结430

复习思考题431

练习题431

第十四章 车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税433

第一节 车辆购置税433

第二节 车船使用税441

第三节 车般使用牌照税449

复习思考题453

本章小结453

练习题454

第十五章 税收征收管理制度456

第一节 《税收征收管理法》概述456

第二节 税务登记457

第三节 账簿和凭证管理462

第四节 发票管理465

第五节　纳税申报469

第六节 税款征收471

第七节 税务检查480

本章小结482

复习思考题482

第十六章 税务行政复议和行政诉讼483

第一节 税务行政复议483

第二节 税务行政诉讼491

本章小结497

复习思考题497