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第一章 概论1

第一节 外商投资企业和外国企业概述1

第二节 税收概述3

第三节 税收制度7

第四节 税务机关与纳税人15

第五节 纳税程序21

第六节 纳税人应承担的法律责任29

第七节 纳税会计处理32

第八节 账簿和凭证管理38

第一节 纳税人、征税对象和征税范围42

第二章 增值税42

第二节 增值税应纳税额的计算方法47

第三节 外商投资企业和外国企业增值税会计处理方法64

第四节 外商投资企业和外国企业应纳税额的计算举例73

第五节 外商投资企业和外国企业增值税的缴纳139

第六节 外商投资企业和外国企业所能享受的增值税税收优惠146

第七节 增值税专用发票的管理167

第三章 消费税178

第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围178

第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法193

第三节 消费税应纳税额的计算举例208

第四节 消费税的申报与缴纳239

第四章 营业税245

第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围和减免优惠245

第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法265

第三节 外商投资企业和外国企业营业税应纳税额计算及会计核算举例277

第四节 营业税的征收282

第五章 土地增值税289

第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围289

第二节 应纳税额的计算290

第三节 土地增值税应纳税额计算举例295

第四节 土地增值税免税、减税优惠政策298

第五节 土地增值税的征收299

第六章 农业税311

第一节 农业税概述311

第二节 农业税应纳税额的计算方法313

第三节 农业税应纳税额计算和缴纳举例316

第七章 农业特产税318

第一节 农业特产税概述318

第二节 农业特产税应纳税额计算方法321

第三节 农业特产税应纳税额的计算举例324

第四节 农业特产税的征收326

第一节 牧业税概述328

第八章 牧业税328

第二节 应纳税额的计算329

第三节 牧业税应纳税额的计算和缴纳举例331

第九章 关税332

第一节 关税概述332

第二节 关税的计税依据、税率和应纳税额的计算方法338

第三节 关税应纳税额计算和缴纳举例343

第十章 车船使用牌照税350

第一节 车般使用牌照税概述350

第二节 车般使用牌照税应纳税额的计算351

第三节 车般使用牌照税应纳税额计算举例353

第四节 车般使用牌照税的征收356

第十一章 城市房地产税359

第一节 房产税概述359

第二节 城市房地产税应纳税额计算方法360

第三节 城市房地产税应纳税额计算举例362

第四节 城市房地产税的征收363

第十二章 车辆购置税365

第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围365

第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法367

第三节 车辆购置税应纳税额计算举例369

第四节 车辆购置税的征收370

第一节 印花税概述373

第十三章 印花税373

第二节 印花税应纳税额的计算378

第三节 印花税应纳税额的计算举例384

第四节 印花税的征收385

第十四章 契税390

第一节 契税概述390

第二节 应纳税额的计算方法393

第三节 契税应纳税额计算举例394

第四节 契税的征收395

第一节 个人所得税概述399

第十五章 个人所得税399

第二节 个人所得税应纳税额的计算405

第三节 企业代缴个人所得税427

第十六章 外商投资企业和外国企业所得税430

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象430

第二节 外资企业所得税应纳税额的计算433

第三节 资产的税务处理和关联企业之间的转让定价441

第四节 外资企业所得税税收优惠政策447

第五节 外资企业应纳税额计算举例474

第六节 外资企业所得税的征收481