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第一章 绪论3

第一节 交通银行会计的对象3

第二节 交通银行会计的作用与任务5

第三节 交通银行会计核算的基本规定和原则8

第四节 交通银行会计的组织9

第二章 交通银行会计核算方法13

第一节 银行会计科目13

第二节 记帐方法35

第三节 会计凭证38

第四节 设置和登记帐簿48

第五节 帐务组织和帐务核对54

第六节 会计报表58

第七节 外汇分帐制74

第三章 储蓄存款业务79

第一节 储蓄存款业务概述79

第二节 活期储蓄存款的核算81

第三节 定期储蓄存款的核算88

第四节 储蓄存款利息的计算111

第五节 储蓄存款托收的核算117

第六节 储蓄事后监督125

第七节 储蓄存单（折）挂失的处理129

第四章 存款及其与结算业务的关系132

第一节 存款的意义及其种类132

第二节 活期存款及其与结算业务的关系135

第三节 单位定期存款141

第五章 转帐结算业务的核算147

第一节 转帐结算概述147

第二节 收款单位委托办理的结算方式的核算151

第三节 付款单位委托办理的结算方式的核算185

第六章 内地联行往来和内部往来的核算244

第一节 内地联行往来的核算244

第二节 内部往来的核算287

第七章 现金出纳业务的核算294

第一节 现金出纳业务概述294

第二节 现金收付业务的处理手续296

第三节 库房管理与现金运送305

第八章 金融机构往来309

第一节 金融机构往来概述309

第二节 同业往来的核算310

第三节 人民银行往来的核算313

第九章 租赁、信托与投资业务331

第一节 金融租赁的核算331

第二节 委托贷款的核算335

第三节 投资业务的核算337

第十章 贷款业务的核算339

第一节 贷款业务概述339

第二节 逐笔核贷贷款方式的核算340

第三节 活存透支的核算347

第四节 商业汇票贴现的核算357

第十一章 外汇业务的核算360

第一节 外汇业务概述360

第二节 外贸结算业务的核算363

第三节 外汇联行及代理行往来394

第十二章 财务收支413

第一节 财务收支概述413

第二节 资本金的核算434

第三节 固定资产的核算440

第四节 低值易耗品的核算452

第五节 专项资金的核算456

第六节 暂收及暂付款项的核算461

第七节 财务损益的管理与核算465

第八节 财务成果的分配472

第十三章 年度决算474

第一节 年度决算概述474

第二节 年度决算的准备工作474

第三节 决算日的帐务处理477

第四节 编制决算表479

第十四章 会计检查与会计分析483

第一节 会计检查483

第二节 会计分析487

第十五章 会计档案管理495

第一节 会计档案管理495

第二节 印章和压数机的管理498

国务院关于国营企业销货收入扣款顺序的暂行规定502

最高人民法院中国人民银行关于查询、冻结和扣划企业事业单位、机关、团体的银行存款的联合通知506

中国人民银行最高人民法院最高人民检察院公安部司法部关于查询、停止支付和没收个人在银行的存款以及存款人死亡后的存款过户或支付手续的联合通知509