会计管理与操作【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

会计管理与操作PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一部分　非综合柜员制会计管理与操作第一章　会计机构及人员1

第一节　会计机构设置2

第二节　会计人员的管理5

第三节　岗位设置及岗位职责10

第四节　会计机构的撤销、合并和变更28

第五节　本章风险点提示及防范措施31

第二章　支付结算业务33

第一节　概述33

第二节　汇票业务操作43

第三节　银行本票业务操作85

第四节　支票业务操作95

第五节　银行卡业务操作106

第六节　汇兑业务操作135

第七节　委托收款业务操作143

第八节　托收承付业务操作159

第九节　结算收费174

第十节　结算业务查询查复180

第十一节　结算纪律和责任187

第十二节　本章风险点提示及防范措施193

第三章　会计核算201

第一节　存款业务核算201

第二节　贷款业务核算236

第三节　电子汇划业务核算257

第四节　同城票据交换核算265

第五节　业务资金往来核算272

第六节　利息核算280

第七节　债券业务核算294

第八节　中间业务核算324

第九节　营业机构撤并与隶属关系变更核算354

第十节　本级会计核算360

第十一节　会计决算385

第十二节　代理其他商业银行银行汇票业务核算392

第十三节　本章风险点提示及防范措施403

第四章　现金出纳业务409

第一节　现金出纳日常管理409

第二节　现金出纳前台业务处理429

第三节　现金领交业务处理444

第四节　金库管理457

第五节　上门收款业务468

第六节　现金出纳业务检查473

第七节　本章风险点提示及防范措施480

第五章　内控管理484

第一节　重要单证484

第二节　重要物品497

第三节　对账504

第四节　业务授权512

第五节　岗位制约和轮换514

第六节　计算机风险控制523

第七节　会计稽核527

第八节　会计检查547

第九节　本章风险点提示及防范措施552

第六章　会计资料管理557

第一节　会计凭证557

第二节　会计账簿603

第三节　会计报表620

第四节　会计档案资料管理637

第五节　本章风险点提示及防范措施649

第二部分　综合柜员制会计管理与操作第一章　综合柜员制机构的设立和岗位职责654

第一节　设立条件及前期准备工作654

第二节　岗位设置660

第二章　综合柜员制机构日常核算的综合处理程序676

第一节　营业前准备676

第二节 日间账务处理程序677

第三节　现金出纳业务681

第四节　日终轧账691

第五节　凭证整理装订693

第三章　综合柜员制机构内部控制695

第一节　授权管理695

第二节　风险防范和安全管理698

第三节　业务检查702

第三部分　会计基础工作等级管理707

第一章　概述707

第一节　会计基础工作等级管理的意义707

第二节　会计基础工作等级管理的对象708

第三节　会计基础工作等级管理的目标710

第四节　会计基础工作等级管理遵循的原则711

第二章　组织领导712

第一节　领导小组与职责分工712

第二节　考核小组及职责分工714

第三章　申报与验收716

第一节　申报条件及程序716

第二节　考核验收程序721

第三节　等级标准723

第四节　验收中止724

第五节　资料管理726

第四章　奖惩729

第一节　奖励729

第二节　处罚及资格退出730

第五章　考核验收标准及方法732

第一节　综合柜员制网点检查（验收）标准及方法732

第二节　非综合柜员制网点检查（验收）标准及方法757

第三节　本级核算机构检查（验收）标准及方法780

第四节　综合管理机构检查（验收）标准及方法793

第五节　后台管理机构检查（验收）标准及方法798

第六节　会计稽核部门检查（验收）标准及方法805

第四部分　附录811

附录一　会计结算出纳等业务中违法违规有关处罚规定811

附录二　协议文本、会计凭证、登记簿、账表标准格式839

附件一　上门收款、坐堂收款、代理商行汇票协议文本标准格式839

1．上门收款（包）协议839

2．上门坐堂代收款项协议841

3．代理商行汇票协议843

附件二　会计凭证：848

1．＿＿＿＿级核定贷款指标通知848

2．存款销户申请书848

3．人民币单位协定存款销户通知849

4．协定存款提前销户申请书849

5．开户单位大额现金支取登记审批表850

6．银行汇票（本票）未用退回申请书852

7．内部往来（系统内往来）划款清单853

8．单位通知存款取款通知书853

9．单位销户退回重要单证清单854

10．中国建设银行款项入账审批单854

11．中国建设银行款项清理通知书855

12．增刻（更换）会计印章申请表855

13．系统内往来业务资金对账清单856

14．寄库交接单856

15．出票行签发银行汇票清单857

16．上门收款服务单857

17．主辅币兑换单858

18．明细户移交清单858

19．银行承兑汇票查询（复）书859

附件三　登记簿：860

1．中国建设银行开销户登记簿860

2．中国建设银行内部凭证交接登记簿861

3．中国建设银行记账凭证、账簿、报表保管登记簿862

4．中国建设银行会计档案调阅登记簿863

5．中国建设银行协助查询、冻结、扣划存款登记簿864

6．中国建设银行口令密码登记簿865

7．中国建设银行基层营业机构会计自查登记簿866

8．电话记录登记簿867

9．代理其他商业银行汇票业务检查情况登记簿868

10．中国建设银行会计业务学习登记簿869

11．中国建设银行综合柜员制机构班间交接登记簿870

12．中国建设银行查库登记簿871

13．中国建设银行通打余额登记簿872

14．中国建设银行内部往来核对登记簿873

15．中国建设银行大额支付审批登记簿874

16．中国建设银行退票登记簿875

17．中国建设银行会计凭证内部传递交接登记簿876

18．中国建设银行重大差错及处理结果登记簿877

19．中国建设银行稽核通知书交接登记簿878

20．中国建设银行发出催查、催送通知书登记簿879

21．中国建设银行款项交接登记簿880

22．中国建设银行假币没收归集登记簿881

23．中国建设银行上门收款登记簿882

24．中国建设银行尾箱交接登记簿883

25．中国建设银行客户交款差错登记簿884

26．中国建设银行中午轧结对数登记簿885

27．中国建设银行残损币兑换登记簿886

28．中国建设银行金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿887

附件四　账簿888

1．账页目录888

2．账首889

3．会计账簿封面890

4．会计报表封面891

附件五　等级管理申报表、确认报表格式892

1．中国建设银行会计基础工作（　）单位申报表892

2．中国建设银行会计基础工作（ ）单位考核（复查）确认报告901