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学习情境1 公司理财职业认知1

任务1.1公司理财组织架构1

一、公司的组织形式1

二、公司的组织机构3

三、公司财务与公司理财3

四、公司财务组织结构5

典型任务举例 岗位认知5

任务1.2公司理财目标追求6

一、公司目标6

二、公司理财的目标6

典型任务举例 目标追求——公司价值最大化7

任务1.3公司理财环境分析8

一、公司理财的外部环境8

二、公司理财的内部环境12

重点、难点归纳13

职业判断能力训练13

学习情境2 掌握公司理财的基础方法14

任务2.1货币时间价值的运用14

一、货币时间价值的概念14

二、货币时间价值的特点15

三、货币时间价值的表示方法15

典型任务举例 一次性与非一次性收付款项的终值、现值计算16

任务2.2投资风险价值的考量25

一、风险概述25

二、风险对策26

典型任务举例 风险价值的考量27

任务2.3成本性态与本量利分析31

一、成本性态概述31

二、成本性态分析的概念33

三、成本性态分析的方法34

典型任务举例 本量利分析37

重点、难点归纳43

职业判断能力训练44

学习情境3 资金需要量预测与筹资方式选择47

知识准备47

任务3.1资金需要量预测49

典型任务举例 销售百分比法的应用50

任务3.2筹资方式与资本成本分析50

一、权益资金筹集50

二、负债资金筹集56

典型任务举例 债券发行价格的确定59

典型任务举例 融资租赁租金的计算63

三、资本成本分析66

典型任务举例 个别资本成本与综合资本成本分析66

任务3.3最优资本结构的选择69

一、杠杆原理69

二、最优资本结构优化72

典型任务举例 资本结构优化的方法74

重点、难点归纳76

职业判断能力训练77

学习情境4 项目投资决策与评价80

知识准备80

任务4.1 现金流量测算与评价83

一、现金流量的概念83

二、现金流量的估计84

典型任务举例 现金净流量的测算85

任务4.2项目投资决策与应用87

一、非贴现指标87

二、贴现指标89

典型任务举例 项目投资决策评价指标的应用94

重点、难点归纳99

职业判断能力训练100

学习情境5 证券投资方式与决策102

知识准备103

任务5.1债券投资105

一、债券投资的种类和目的105

二、债券投资的优缺点105

典型任务举例 债券的价值与收益率的计算105

任务5.2股票投资108

一、股票投资的种类和目的108

二、股票投资的优缺点108

典型任务举例 股票的价值与收益率的计算108

任务5.3基金投资111

一、投资基金的概念111

二、投资基金的种类112

三、投资基金的估价112

四、投资基金收益率113

五、基金投资的优缺点113

典型任务举例 基金投资的决策提示113

重点、难点归纳114

职业判断能力训练114

学习情境6 营运资金管控116

知识准备116

任务6.1现金管控117

一、持有现金的原因与成本117

二、现金的日常管控118

典型任务举例 最佳现金持有量的确定119

任务6.2应收账款管控121

一、应收账款的作用及成本121

二、应收账款的日常管控122

典型任务举例 信用政策123

任务6.3存货管控125

一、存货的作用与成本125

二、存货的日常管控126

典型任务举例 存货资金定额和经济采购批量的测算128

重点、难点归纳130

职业判断能力训练131

学习情境7 股利分配政第的选择133

知识准备133

任务7.1股利分配134

一、股份有限公司的利润分配程序134

二、股利支付水平135

三、股利支付形式135

典型任务举例 股票股利与股东财富136

四、股利支付日期138

任务7.2股利分配政策的选择138

一、影响股利分配政策的因素138

二、股利分配政策141

典型任务举例 股利分配政策的选择142

重点、难点归纳143

职业判断能力训练143

学习情境8 财务预算、控制与分析145

知识准备146

任务8.1财务预算146

一、全面预算的概述146

二、财务预算147

典型任务举例 财务预算的编制150

任务8.2财务控制156

一、财务控制的原则157

二、财务控制的内容157

三、财务控制的基本程序159

四、财务控制的方法159

典型任务举例 公司内部各责任中心所承担的责任160

任务8.3财务分析161

一、财务分析的目的161

二、财务分析的程序162

三、财务分析的方法162

典型任务举例 财务报表的指标分析和综合分析163

重点、难点归纳176

职业判断能力训练176

学习情境9财务困境治理180

知识准备180

任务9.1公司并购181

一、公司并购的含义和动因181

二、公司并购的类型184

三、公司并购的程序185

典型任务举例 公司价值评估186

任务9.2公司重组189

一、公司重组的含义及动因189

二、公司重组的类型190

任务9.3公司清算191

一、公司清算的含义及动因191

二、公司清算的类型191

三、破产清算与解散清算192

典型任务举例 公司清算的实施193

重点、难点归纳195

职业判断能力训练195

附录 货币时间价值系数表197

参考文献205