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第1章 税法概论1

1.1 税法概述1

1.2 我国税法的原则10

1.3 我国的税收立法机关和立法程序13

1.4 我国税收制度的改革和发展15

1.5 我国的税收管理体制19

第2章 税收征收管理27

2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务27

2.2 税务登记33

2.3 纳税申报和税款征管47

第3章 普通发票和增值税专用发票56

3.1 发票的基本规定56

3.2 发票开具的操作要点及代开发票的规定60

3.3 增值税专用发票的特别规定65

第4章 增值税76

4.1 增值税概述76

4.2 增值税的纳税义务人79

4.3 增值税的征税范围83

4.4 增值税的税率89

4.5 增值税的税收优惠89

4.6 增值税的计算95

4.7 出口退（免）税的核算106

4.8 增值税的纳税申报128

第5章 消费税142

5.1 消费税概述142

5.2 消费税的税率145

5.3 消费税的计税依据147

5.4 消费税的计算150

5.5 消费税的纳税申报157

第6章 营业税165

6.1 营业税概述165

6.2 营业税的税率169

6.3 营业税的计算171

6.4 营业税的税收优惠178

6.5 营业税的纳税申报180

第7章 关税187

7.1 关税概述187

7.2 关税的税率188

7.3 关税的计算191

7.4 关税的纳税申报195

第8章 资源税202

8.1 资源税概述202

8.2 资源税的税率204

8.3 资源税的税收优惠205

8.4 资源税的计算205

8.5 资源税的纳税申报208

第9章 土地增值税213

9.1 土地增值税概述213

9.2 土地增值税的税率215

9.3 土地增值税的税收优惠216

9.4 土地增值税的计算216

9.5 土地增值税清算管理222

9.6 土地增值税的纳税申报223

第10章 城市维护建设税与教育费附加232

10.1 城市维护建设税概述232

10.2 城市维护建设税的税率233

10.3 城市维护建设税的计算234

10.4 教育费附加的规定234

10.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报235

第11章 企业所得税241

11.1 企业所得税概述241

11.2 企业所得税的税率244

11.3 企业所得税税收优惠的报批和备案事项247

11.4 资产的税务处理252

11.5 企业所得税的计算255

11.6 企业所得税的汇算清缴272

11.7 企业所得税的纳税申报278

第12章 个人所得税302

12.1 个人所得税概述302

12.2 个人所得税的税率307

12.3 个人所得税的税收优惠309

12.4 个人所得税的计算311

12.5 个人所得税的纳税申报325

第13章 其他税343

13.1 房产税343

13.2 城镇土地使用税347

13.3 耕地占用税352

13.4 车辆购置税355

13.5 车船税359

13.6 印花税363

13.7 契税370

13.8 烟叶税374

13.9 社会保险基金376

第14章 营业税改征增值税试点386

14.1 营改增的主要内容386

14.2 营改增的计算398