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第一篇 基础篇1

单元一 财务管理的认知1

任务一 什么是财务管理2

一、企业经济活动2

二、财务活动2

三、财务关系4

四、企业财务、财务管理的涵义5

五、财务管理的环节6

任务二 财务管理要达到什么目标6

一、企业的目标6

二、关于财务管理目标的主要观点6

三、财务管理目标的协调9

任务三 影响财务管理的因素有哪些11

一、宏观财务环境11

二、微观财务环境15

本单元小结17

复习与思考17

技能实训17

单元二 资金时间价值与风险的认知和衡量18

任务一 资金时间价值的认知和衡量19

一、时间价值的概念19

二、时间价值的计算19

三、时间价值计算中的特殊问题28

任务二 风险的认知和衡量31

一、风险概述31

二、风险价值的衡量32

三、风险管理35

本单元小结36

复习与思考37

技能实训37

单元三 财务战略与预算38

任务一 财务战略认知与分析39

一、财务战略的涵义和特征39

二、财务战略的分类39

三、财务战略分析的方法40

四、财务战略的选择42

任务二 预算管理认知44

一、预算的特征与作用44

二、预算的分类与预算体系45

三、预算工作的组织46

任务三 预算的编制方法与程序47

一、预算的编制方法47

二、预算的编制程序51

任务四 财务预算编制实训52

一、业务预算的编制52

二、专门决策预算57

三、财务预算的编制57

任务五 预算执行与考核61

一、预算的执行61

二、预算的调整62

三、预算的分析与考核62

本单元小结63

复习与思考63

技能实训63

第二篇 实务篇64

单元四 所有权融资管理实务64

任务一 吸收直接投资认知与评价65

一、资本金制度65

二、吸收直接投资67

任务二 普通股与优先股融资认知与评价68

一、股票的特点与种类68

二、股票的发行70

三、股票上市74

四、普通股筹资评价76

五、优先股筹资77

六、收益留用筹资79

任务三 优先认股权与认股权证认知与评价81

一、优先认股权81

二、认股权证82

本单元小结84

复习与思考84

技能实训84

单元五 债权筹资认知与评价86

任务一 长期借款融资认知与评价87

一、长期借款的种类87

二、长期借款的程序88

三、长期借款的保护性条款89

四、长期借款筹资的优缺点89

任务二 发行债券融资认知与评价90

一、债券的特征90

二、债券的种类91

三、债券的基本要素92

四、债券的发行93

五、债券信用评级97

六、债券的偿还98

七、债券筹资评价99

任务三 租赁融资认知与评价100

一、租赁及其种类100

二、融资租赁的程序103

三、融资租赁的评价104

本单元小结105

复习与思考105

技能实训105

单元六 资本结构决策106

任务一 资本成本的认知和计量107

一、资本成本概述107

二、资本结构的理论观点109

三、资本成本的计量111

任务二 杠杆效应衡量与分析118

一、杠杆效应118

二、成本习性、边际贡献与息税前利润118

三、经营杠杆119

四、财务杠杆120

五、复合杠杆122

任务三 资本结构决策方法123

一、资本结构的涵义123

二、影响资本结构的因素123

三、举债经营的利弊124

四、资本结构决策的方法125

本单元小结130

复习与思考130

技能实训130

单元七 项目投资分析与决策131

任务一 项目投资认知131

一、投资的涵义、动机和种类131

二、项目投资的涵义、目的、特点和种类133

三、项目投资的决策过程135

任务二 投资项目现金流量内容与计算135

一、现金流量的概念135

二、项目现金流量的计算136

任务三 项目投资决策分析与评价138

一、静态评价法138

二、动态评价法139

任务四 项目投资决策的实际应用144

一、固定资产更新决策144

二、资本限量决策146

三、投资开发时机决策147

四、投资期决策148

本单元小结149

复习与思考149

技能实训149

单元八 证券投资分析与决策150

任务一 证券投资认知151

一、证券和证券投资151

二、证券投资的意义152

三、证券投资的风险153

任务二 债券投资分析与评价154

一、债券概述154

二、债券的价值估算155

三、债券投资的收益率158

四、债券投资的风险159

五、债券投资的优缺点161

任务三 股票投资分析与评价161

一、股票的价值估算161

二、股票投资的收益率163

三、股票投资的优缺点164

任务四 基金投资的分析与评价165

一、投资基金的运作原理165

二、投资目标与投资方向166

三、投资基金的估计与收益率168

四、投资基金的优缺点170

本单元小结170

复习与思考171

技能实训171

单元九 营运资金管理实务172

任务一 营运资金管理认知173

一、营运资金的概念及特点173

二、营运资金的特点174

三、营运资金的管理原则175

四、营运资金管理策略176

任务二 现金及有价证券的评价与管理178

一、现金管理的目标178

二、现金成本的组成179

三、最佳现金持有量的确定180

四、资金集中管理模式185

五、现金日常收支管理186

六、短期有价证券的管理188

任务三 应收账款管理189

一、应收账款的功能189

二、应收账款的管理目标190

三、应收账款的成本190

四、应收账款的信用政策191

五、应收账款的日常管理195

任务四 存货的管理197

一、存货管理的目标197

二、存货的成本198

三、存货决策199

四、存货的控制系统203

五、存货的日常管理204

任务五 流动负债管理206

一、流动负债筹资的特点206

二、流动负债融资的方式206

三、流动负债的利弊211

本单元小结211

复习与思考212

技能实训212

单元十 收益分配管理实务213

任务一 收益分配管理认知214

一、收益分配管理的概念及意义214

二、收益分配的原则215

三、利润分配的程序215

任务二 股利分配理论与分配方案制定216

一、股利分配理论216

二、股利分配政策218

三、股利分配制约因素221

四、股利分配方案的制定223

任务三 股票分割、股票回购与股权激励226

一、股票分割226

二、股票回购227

三、股权激励229

本单元小结231

复习与思考231

技能实训231

单元十一 财务分析与绩效评价方法232

任务一 财务分析认知与资料准备233

一、财务分析的涵义、意义和内容233

二、财务分析的目的234

三、财务分析的资料依据234

四、财务分析的方法236

任务二 基本的财务报表分析240

一、偿债能力分析240

二、营运能力分析246

三、盈利能力分析249

四、发展能力分析251

五、现金流量分析253

六、财务报表分析中需要注意的问题255

任务三 综合绩效评价与考核256

一、企业综合绩效分析的方法256

二、综合绩效评价262

本单元小结267

复习与思考267

技能实训268

第三篇 拓展篇269

单元十二 知识经济对财务管理的影响分析269

任务一 知识经济与知识经济时代的企业认知269

一、知识与知识经济269

二、知识经济特征270

三、知识经济时代的企业272

任务二 知识经济时代对财务管理创新的影响273

一、知识资本成为财务管理的对象273

二、个性化生产对资本配置和利用的挑战273

三、投资管理新领域：人力资源、无形资产和风险投资274

四、财务资本与知识资本共享资本收益275

五、财务决策走向科学化276

六、财务管理组织结构：水平化与高效率276

本单元小结277

复习与思考277

技能实训278

单元十三 企业的重整与清算管理279

任务一 如何进行财务失败与财务危机预警280

一、财务困境280

二、财务失败280

任务二 应如何进行公司重整282

一、公司重整概述282

二、公司重整决策的因素285

任务三 如何做好公司的清算286

一、公司清算概述286

二、公司清算的类型288

三、破产清算289

四、解散清算291

五、公司清算的实施292

任务四 案例分析294

本单元小结296

复习与思考296

技能实训296

附录297

参考文献305