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第一节 税法概述1

第一章 税法基本原理1

第二节 税法的制定6

第三节 税法的构成要素9

复习思考题15

第二章 增值税法17

第一节 纳税义务人与征税范围18

第二节 税率21

第三节 应纳税额的确定22

第四节 出口货物退（免）税46

第五节 增值税专用发票的使用和管理51

第六节 纳税申报及缴纳55

复习思考题59

第一节 纳税义务人与征税范围64

第三章 消费税法64

第二节 税率65

第三节 应纳税额的确定68

第四节 进口应税消费品应纳税额的计算76

第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算79

第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算84

第七节 综合案例分析88

第八节 出口应税消费品退（免）税91

第九节 纳税申报及缴纳94

复习思考题97

第四章 营业税法102

第一节 纳税义务人和征税范围、税率102

第二节 应纳税额的计算105

第三节 税收优惠109

第四节 纳税申报及缴纳111

复习思考题112

第五章 关税法116

第一节 征税范围与纳税义务人117

第二节 税目和税率117

第三节 应纳税额的确定121

第四节 纳税申报及缴纳128

复习思考题131

第六章 城市维护建设税法134

第一节 城市维护建设税的概述134

第二节 应纳城市维护建设税额的确定136

第三节 教育费附加的有关规定137

第四节 纳税申报及缴纳139

复习思考题140

第七章 企业所得税法143

第一节 纳税义务人与征税范围143

第二节 税率144

第三节 应纳税所得额的确定145

第四节 资产的税务处理163

第五节 税收优惠166

第六节 应纳税额的计算168

第七节 纳税申报及缴纳179

复习思考题183

第八章 外商投资企业和外国企业所得税法188

第一节 纳税义务人与征税范围189

第二节 税率191

第三节 应纳税所得额的确定192

第四节 资产的税务处理200

第五节 税收优惠203

第六节 应纳税额的计算212

第七节 纳税申报及缴纳220

复习思考题223

第九章 个人所得税法228

第一节 纳税义务人、征税对象229

第二节 税率和应纳税所得额的计算231

第三节 境外所得的税额扣除241

第四节 税收优惠242

第五节 综合案例分析244

第六节 纳税申报及缴纳246

复习思考题248

第一节 纳税义务人与征税范围252

第十章 资源税法252

第二节 税额254

第三节 应纳税额的确定255

第四节 纳税申报及缴纳258

复习思考题260

第十一章 土地增值税法263

第一节 纳税义务人和征税范围263

第二节 土地增值税额的计算265

第三节 土地增值税的税收优惠268

第四节 土地增值税的征收管理269

复习思考题270

第十二章 房产税法273

第一节 征税范围与纳税义务人273

第二节 应纳税额的确定275

第三节 纳税申报及缴纳281

复习思考题282

第十三章 契税法285

第一节 征税对象与纳税义务人、税率285

第二节 应纳税额的计算286

第三节 税收优惠286

第四节 纳税申报及缴纳287

复习思考题287

第十四章 印花税法289

第一节 纳税义务人、征税范围及税率289

第二节 应纳税额的计算292

第三节 减免税与征收管理293

复习思考题295

第一节 概述297

第十五章 税收征收管理法297

第二节 税务管理299

第三节 税款征收302

第四节 税务检查306

第五节 法律责任307

第六节 综合案例分析311

复习思考题314

第十六章 税务行政法制318

第一节 税务行政处罚318

第二节 税务行政复议320

第三节 税务行政诉讼323

第四节 税务行政赔偿326

第五节 综合案例分析329

复习思考题331

参考文献334