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第一篇 税法基础1

第一章 税收概论1

第一节 税收的起源和发展1

第二节 税收的内涵和特征3

第三节 税收的原则与作用5

第二章 税法概论8

第一节 税法的概念、分类和构成要素8

第二节 我国税制的历史沿革13

第三节 我国现行税法体系14

第四节 我国税收管理体制15

第二篇 流转税法律制度20

第三章 增值税法20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税征税范围22

第三节 增值税纳税义务人及增值税税率27

第四节 应纳税额的计算31

第五节 进口货物征税38

第六节 出口货物退（免）税39

第七节 增值税征收管理47

第八节 增值税专用发票49

第四章 消费税法77

第一节 消费税概述77

第二节 消费税税收基本规范78

第三节 消费税应纳税额的计算81

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算84

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算86

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算87

第七节 出口应税消费品退（免）税88

第八节 消费税征收管理89

第五章 营业税法95

第一节 营业税的基本规范95

第二节 营业税应纳税额的计算99

第三节 特殊经营行为的税务处理102

第四节 营业税的税收优惠104

第五节 营业税的征收管理107

第六章 关税法111

第一节 征税对象及纳税义务人111

第二节 我国进出口税则112

第三节 原产地规定116

第四节 应纳税额的计算117

第五节 关税减免120

第六节 关税征收管理122

第三篇 所得税法律制度125

第七章 企业所得税法125

第一节 企业所得税税收基本规范125

第二节 企业所得税应纳税所得额128

第三节 企业所得税应纳所得税额135

第四节 企业所得税税收优惠141

第五节 企业所得税境外所得的税额扣除145

第六节 企业所得税的纳税申报和缴纳147

第八章 个人所得税法152

第一节 个人所得税税收基本规范152

第二节 个人所得税应纳税所得额的确定154

第三节 个人所得税应纳所得税额158

第四节 个人所得税的税收优惠173

第五节 个人所得税境外所得的税额扣除175

第六节 个人所得税的纳税申报和缴纳177

第四篇 其他税法律制度180

第九章 资源税类法律制度180

第一节 资源税法180

第二节 城镇土地使用税法184

第三节 土地增值税法188

第十章 财产、行为税法198

第一节 房产税法198

第二节 车船税法202

第三节 印花税法205

第四节 契税法213

第十一章 特定目的税法218

第一节 城市维护建设税法218

第二节 教育费附加221

第三节 车辆购置税法221

第四节 耕地占用税法226

第五篇 税收程序法律制度231

第十二章 税务管理制度231

第一节 税务登记制度231

第二节 账簿和凭证的管理制度238

第三节 发票管理制度239

第四节 税务检查制度240

第五节 税务稽查制度243

第六节 税款征收制度245

第十三章 税收处罚制度257

第一节 税收处罚法概述257

第二节 税务行政处罚257

第三节 税务刑事处罚262

第十四章 税收救济制度265

第一节 税收救济法概述265

第二节 税务行政复议266

第三节 税务行政诉讼276

第四节 税务行政赔偿280

参考文献284