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第一章　财务管理总论1

第一节　财务管理概述1

一、财务管理的含义1

二、财务管理的内容2

三、财务管理的特征2

四、财务管理的目标3

五、财务管理的职能5

第二节 财务管理工作的组织8

一、财务管理主体8

二、财务管理体制8

三、财务管理机构的组织形式9

第三节 财务管理的环境11

一、宏观财务管理环境11

二、具体财务管理环境13

第四节 财务管理的价值观念14

一、资金的时间价值14

二、风险和报酬20

第二章　筹资管理26

第一节 资金需要量的预测26

一、资金需要量预测的意义26

二、资金需要量预测的步骤27

三、资金需要量的预测方法27

第二节 筹资的类型以及渠道和方式29

一、企业筹资的类型29

二、企业筹资渠道30

三、企业筹资方式30

第三节 所有者权益资金的筹集31

一、所有者权益资金的内容及特点31

二、所有者权益资金的筹集方式32

第四节　债务资金的筹集37

一、债务资金的内容和特点37

二、债务资金的筹集方式37

第五节 资金成本和资金结构46

一、资金成本46

二、资金结构48

第三章　流动资产管理55

第一节　现金管理56

一、现金管理的有关规定56

二、现金余额的控制方法58

三、现金的日常管理及基本方法60

第二节 应收账款的管理61

一、应收账款的概念61

二、应收账款的功能与成本62

三、应收账款的日常管理62

第三节　存货管理66

一、存货的意义66

二、存货的功能67

三、存货的形成原因67

四、存货成本的构成67

五、存货控制的方法68

六、存货的日常管理69

第四章　投资管理73

第一节　投资概述73

一、投资的含义73

二、投资的分类73

第二节　对内投资管理74

一、固定资产管理74

二、无形资产管理79

第三节 对外投资管理81

一、对外投资概述81

二、对外投资分类83

第四节　资本项目投资管理89

一、资本项目投资的概述89

二、资本投资的现金流量91

三、资本投资决策的方法94

第五章　营业收入管理101

第一节 营业收入管理概述101

一、营业收入的概念和构成101

二、营业收入的确认及抵减项目102

第二节 商品价格管理106

一、商品价格的概念及分类106

二、商品价格的管理要求106

第三节 营业收入预测及计划107

一、营业收入预测108

二、营业收入计划的编制109

三、营业收入的控制110

第六章　利润管理112

第一节　利润的构成及管理要求112

一、利润的构成112

二、利润的作用114

三、利润的管理要求115

第二节 利润预测及计划117

一、利润的预测117

二、利润计划的编制119

第三节 利润分配管理121

一、利润分配的基本原则122

二、利润分配的顺序123

第七章　股利分配126

第一节 股利分配的政策126

一、股利分配政策127

二、股利分配政策的理论分析128

第二节 股利分配的形式128

一、股利分配形式128

二、股利发放的程序129

第八章　财务分析134

第一节　财务分析概述134

一、财务分析的概念及作用134

二、财务分析的内容135

三、财务分析的方法135

第二节　偿债能力分析139

一、短期偿债能力分析139

二、长期偿债能力分析141

三、影响企业偿债能力的其他因素144

第三节 营运能力分析147

一、存货周转率（次数）147

二、应收账款周转率147

三、流动资产周转率（次数）148

四、固定资产周转率149

五、总资产周转率149

第四节 盈利能力分析150

一、总资产报酬率150

二、净资产收益率151

三、销售利润率151

四、成本费用利润率152

五、每股净资产152

六、每股收益额153

七、市盈率153

第五节 企业财务综合分析154

一、财务综合分析的概述154

二、财务综合分析的方法155

第九章　企业清算管理162

第一节　企业清算概述162

一、企业清算的概念、原因162

二、企业清算的种类163

三、企业清算的程序164

第二节 企业变更和终止170

一、企业变更170

二、企业终止174

第三节 企业清算的实施177

一、企业清算财产的清查177

二、清算财产的作价与变现178

三、支付清算费用180

四、确定清算损益181

五、清算债务清偿和剩余财产分配181