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第一章　绪论1

第一节　税收与税制1

第二节　我国的税制改革8

练习题14

第二章　增值税15

第一节　增值税的纳税人15

第二节　增值税的征税范围19

第三节　增值税税率的确定20

第四节　增值税应纳税额的计算21

第五节　几种经营行为的税务处理31

第六节　减税、免税33

第七节　征纳管理34

练习题43

第三章　消费税46

第一节　纳税义务人、税目和税率46

第二节　应纳税额的计算49

第三节　征纳管理58

练习题61

第四章　营业税64

第一节　纳税义务人和扣缴义务人65

第二节　征税范围、税目和税率66

第三节　应纳税额的计算70

第四节　几种经营行为的税务处理72

第五节　税收优惠和减税、免税74

第六节　征纳管理76

练习题79

第五章　城市维护建设税与教育费附加81

第一节　城市维护建设税81

第二节　教育费附加85

练习题86

第六章　关税87

第一节　纳税人及征税对象88

第二节　税则、税目和税率88

第三节　计税依据91

第四节　应纳税额的计算94

第五节　减税、免税95

第六节　征纳管理97

练习题99

第七章　企业所得税101

第一节　纳税人、课税对象和税率101

第二节　应纳税所得额与应纳税额的计算103

第三节　资产的税务处理115

第四节　税额扣除118

第五节　减免税优惠121

第六节　征纳管理125

练习题130

第八章　外商投资企业和外国企业所得税134

第一节　纳税人、征税对象和税率134

第二节　应纳税所得额与应纳所得税额的计算136

第三节　资产的税务处理144

第四节　税收优惠147

第五节　征纳管理157

练习题162

第九章　个人所得税166

第一节　纳税人167

第二节　征税对象169

第三节　税率174

第四节　应纳税所得额和应纳税额的计算176

第五节　税收优惠192

第六节　征纳管理196

练习题200

第十章　资源税203

第一节　纳税义务人、税目和单位税额203

第二节　应纳税额的计算213

第三节　减税、免税215

第四节　征纳管理216

练习题218

第十一章　城镇土地使用税220

第一节　纳税人和征税对象220

第二节　应纳税额的计算221

第三节　减税、免税225

第四节　征纳管理227

练习题229

第十二章　土地增值税231

第一节　纳税人及征税范围231

第二节　增值额的确定236

第三节　应纳税额的计算240

第四节　减免税优惠245

第五节　征纳管理246

练习题251

第十三章　耕地占用税253

第一节　纳税人及课税对象253

第二节　应纳税额的计算254

第三节　减免税与征纳管理255

第十四章　车船使用税257

第一节　纳税人与课税范围257

第二节　应纳税额的计算258

第三节　减免税261

第四节　征纳管理262

第十五章　房产税264

第一节　纳税人、课税对象与课税范围264

第二节　应纳税额的计算266

第三节　减税、免税267

第四节　征收管理与纳税申报269

练习题270

第十六章　印花税272

第一节　纳税人与征税范围273

第二节　税率275

第三节　应纳税额的计算277

第四节　免税项目与违章处罚279

第五节　纳税方法280

练习题282

第十七章　契税284

第一节　纳税人及征税对象284

第二节　应纳税额的计算285

第三节　减税、免税及征纳管理286

第十八章　税收征收管理法289

第一节　税务管理290

第二节　税款征收300

第三节　税务检查305

第四节　法律责任306

第五节　文书送达310

练习题312

参考文献315