企业纳税实务与税收筹划全攻略 能源业【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第一篇 行业概述与税制特征3

第一章 能源业概述3

1.1 能源的定义及分类3

1.2 中国能源赋存、生产和消费状况5

第二章 能源业的税制特征19

2.1 能源业的税收制度共性19

2.2 油气业现行税收制度21

2.3 电力业现行税收制度22

2.4 矿业现行税收制度23

第二篇 能源业的税收政策解析第三章 增值税政策解析27

3.1 增值税概述27

3.2 油气业的增值税政策解析36

3.3 电力业的增值税政策解析52

3.4 矿业的增值税政策解析69

第四章 消费税政策解析78

4.1 消费税概述78

4.2 成品油的消费税政策解析79

第五章 营业税政策解析85

5.1 营业税概述85

5.2 油气业的营业税政策解析87

5.3 电力业的营业税政策解析92

5.4 矿业的营业税政策解析94

第六章 进出口的税收政策解析97

6.1 油气业的进出口税收政策解析97

6.2 电力业的进出口税收政策解析101

6.3 煤炭等矿业的进出口税收政策解析104

第七章 企业所得税政策解析107

7.1 企业所得税概述107

7.2 能源业资产的税收政策解析118

7.3 电力业公共基础设施项目的税收政策解析129

7.4 能源业研发费用加计扣除的政策解析130

7.5 能源业高新技术企业优惠政策解析136

7.6 节能节水、安全生产和环境保护项目税收政策解析139

7.7 资源综合利用企业税收政策解析140

7.8 能源业集团汇总（合并）缴纳企业所得税政策解析144

第八章 其他税费制度解析149

8.1 资源税149

8.2 矿产资源补偿费168

8.3 矿区使用费170

8.4 矿业权使用费171

8.5 石油特别收益金173

8.6 留成油174

第三篇 能源业的税收筹划179

第九章 投资环节的税收筹划179

9.1 投资地点的选择筹划179

9.2 投资行业的选择筹划182

9.3 分支机构的选择筹划194

第十章 融资环节的税收筹划202

10.1 企业自我积累资金的税收筹划202

10.2 企业借款的税收筹划203

10.3 企业租赁的税收筹划213

第十一章 生产经营环节的税收筹划216

11.1 固定资产购进环节的税收筹划216

11.2 销售环节的税收筹划221

11.3 核算环节的税收筹划230

第十二章 能源业重组的税收筹划241

12.1 企业重组的含义和基本内容241

12.2 能源业并购重组的税务处理和筹划244

12.3 能源业分立的税务处理和筹划254

12.4 能源业债务重组的税务处理和筹划260

第十三章 跨国经营的税收筹划264

13.1 东道国企业组织形式的选择筹划264

13.2 充分利用东道国的税收优惠政策266

13.3 混合海外子公司利润的筹划268

13.4 受控外国子公司的筹划271

第四篇 能源业税务风险管理281

第十四章 税务风险管理概述281

14.1 企业税务风险及其管理281

14.2 企业税务风险管理流程与方法284

第十五章 能源业税务风险管理实务290

15.1 能源业并购重组的税务风险290

15.2 能源业的税收筹划风险294

15.3 能源业的税务遵从风险296

15.4 能源业的财务会计风险298