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目 录1

第一章总论1

第一节内部审计的概念1

第二节 内部审计的任务7

第三节 内部审计的原则9

第四节内部审记的方法12

第二章内部审计机构15

第一节 内部审计机构在企业中的地位15

第二节 内部审计机构的职权22

第三节 内部审计人员的条件26

第三章 内部控制制度29

第一节 内部控制的概念和作用29

第二节内部控制的步骤和方法34

第三节 内部控制制度的标准和原则41

第四章内部控制制度的检查和评价46

第一节内部控制制度检查和评价工作的重要意义46

第二节 内部控制制度的检查49

第三节 内部控制制度的评价54

第五章 内部审计工作的组织60

第一节编制审计工作计划61

第二节收集审计征据68

第三节 编写审计工作底稿和审计报告75

第六章审计抽样方法79

第一节统计抽样的概念和应用范围79

第二节选择样本的方法81

第三节统计抽样方法84

第一节运筹学和教学模型95

第七章 经济分析和经济效益评价方法95

第二节 其他经济分析方法103

第三节经济效益评价方法107

第八章供应过程审计117

第一节进货业务审计118

第二节收货业务审计125

第三节库存业务审计129

第九章生产过程审计133

第一节生产技术准备业务审计134

第二节生产业务活动审计137

第十章销售过程审计149

第一节市场调查和销售预测审计150

第二节产品计划开发审计153

第三节推销和广告审计156

第四节产品销售审计158

第五节技术服务审计162

第十一章技术和设备管理审计165

第一节技术管理审计166

第二节设备管理审计171

第十二章质量管理审计179

第一节 产品质量检验审计180

第二节全面质量管理审计184

第三节产品质量决策审记188

第十三章会计核算审计190

第一节会计凭证审计192

第二节会计帐簿审计199

第三节会计报表审计204

第十四章财务管理审计208

第一节资金筹措业务审计209

第二节现金管理审计213

第三节资金利用状况审计216

第四节资金耗用状况审计219

第五节财务成果审计223

第十五章职工和管理人员舞弊审计227

第一节职工舞弊审计228

第二节管理人员舞弊审计236

第十六章电子数据处理系统审计243

第一节电子数据处理系统的构成243

第二节 电子数据处理系统的审计线索246

第三节 电子数据处理系统的内部控制247

第四节 电子数据处理系统审计252

第十七章内部审计报告257

第一节内部审计报告的性质和作用257

第二节 内部审计报告的种类和内容259

第三节 内部审计报告的编写步骤264

第四节编写审计报告应注意的问题267

第十八章我国内部审计的发展前景271

第一节 内部审计的历史发展过程271

第二节我国内部审计的发展前景276