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第一章　税收概述1

第一节　税收的基本概念3

第二节　现代市场经济条件下的税收6

第三节　中国税收制度的沿革18

复习思考题23

第二章　税收负担25

第一节　税收负担的一般问题27

第二节　中国宏观税负水平33

第三节　中国地区税收负担分析43

第四节　中国行业与企业税收负担分析47

复习思考题56

第三章　税收制度与税制结构57

第一节　税收制度要素59

第二节　税收的分类64

第三节　税制结构68

复习思考题86

第四章　税法87

第一节　税法概述89

第二节　税收法律关系91

第三节　税法体系94

第四节　税法的适用与解释98

第五节　税法的效力102

复习思考题104

第五章　税权105

第一节　税权概述107

第二节　税收立法权112

第三节　税收执法权123

第四节　税收司法权130

第五节　税法解释权140

复习思考题143

第六章　政府间税收关系145

第一节　政府间税收关系的理论分析147

第二节　政府间税收划分的一般分析152

第三节　政府间税收划分的国别分析161

第四节　中国的政府间税收划分168

复习思考题177

第七章　商品与劳务税制度179

第一节　增值税181

第二节　消费税195

第三节　营业税205

第四节　车辆购置税215

第五节　关税219

复习思考题233

第八章　企业所得税制度235

第一节　企业所得税概述237

第二节　企业所得税制的主要内容240

复习思考题254

第九章　个人所得税制度255

第一节　个人所得税概述257

第二节　中国个人所得税制度的主要内容264

第三节　中国个人所得税改革方向274

第四节　个人所得税与企业所得税的股息经济性重复征税277

复习思考题280

第十章　财产税制度及其他税收制度281

第一节　财产税制度及其他税收制度简述283

第二节　房产税和城市房地产税284

第三节　城镇土地使用税287

第四节　土地增值税290

第五节　契税295

第六节　耕地占用税298

第七节　城市维护建设税300

第八节　印花税302

第九节　资源税306

第十节　车船税310

第十一节　船舶吨税313

第十二节　烟叶税315

复习思考题317

第十一章　国际税收制度319

第一节　国际税收概念321

第二节　税收的全球性协调321

第三节　税收的区域性协调：欧盟的实践325

第四节　国际税务争议解决制度329

第五节　所得的税收管辖权332

第六节　所得的国际重复征税与消除336

第七节　所得（财产）税的国家间税收协调：税收协定339

第八节　国际税收征管345

第九节　国际避税与反避税349

第十节　国际税收的新课题354

复习思考题355

第十二章　税收征管制度357

第一节　税收征管制度概述359

第二节　税务登记360

第三节　账簿、凭证管理366

第四节　发票管理368

第五节　纳税申报372

第六节　税款征收375

第七节　税务检查383

第八节　税收管理员387

第九节　纳税评估387

第十节　税收执法中的证据389

复习思考题392

第十三章　税收信息化393

第一节　税收信息化概述395

第二节　增值税管理信息化399

第三节　综合征管信息化405

第四节　其他税收管理信息化411

第五节　税收信息化展望416

复习思考题420

第十四章　税务违法行为及其处罚421

第一节　税务违法行为及其处罚概述423

第二节　税务行政处罚425

第三节　税务刑事法律责任及税务刑事处罚430

第四节　一般税务违法行为的种类及其处罚432

第五节　危害税收征管罪及其处罚435

第六节　税务工作人员职务违法行为及其法律责任442

复习思考题444

第十五章　税务行政复议及税务行政诉讼制度445

第一节　税务行政复议制度447

第二节　税务行政诉讼制度458

复习思考题467

附录一　税收收入情况468

附录二 中英文对照税收词汇表479

附录三　税收基本法律法规和规章目录488