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第一章 财务管理认知1

第一节 财务管理概述2

一、财务管理的产生和发展2

二、财务活动5

三、财务关系6

四、财务管理环节8

第二节 财务管理的目标9

一、企业财务管理目标9

二、利益冲突的协调14

第三节 财务管理的环境15

一、技术环境15

二、经济环境15

三、金融环境18

四、法律环境24

第四节 财务管理体制24

一、企业财务管理体制的一般模式25

二、集权与分权的选择26

三、企业财务管理体制的设计原则27

四、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容28

本章综述30

实战演练31

第二章 财务管理基本观念34

第一节 资金时间价值观念36

一、资金时间价值的含义36

二、资金时间价值的表示方法37

三、资金时间价值的计算37

第二节 风险价值观念47

一、风险的概念47

二、风险的类别48

三、风险的衡量49

四、风险报酬51

本章综述52

实战演练52

第三章 筹资管理57

第一节 筹资管理概述61

一、筹资的动机和分类61

二、筹资渠道与方式62

三、筹资原则64

第二节 资金需要量的预测64

一、因素分析法64

二、销售百分比法64

三、资金习性预测法68

第三节 负债资金的筹集70

一、短期负债资金的筹集71

二、长期借款74

三、发行债券77

四、融资租赁81

五、债务筹资的优缺点86

第四节 权益性资金筹集87

一、吸收直接投资87

二、发行普通股股票91

三、发行优先股股票97

四、留存收益筹资98

第五节 混合筹资99

一、可转换债券100

二、认股权证104

本章综述105

实战演练105

第四章 资本成本与资本结构111

第一节 资本成本112

一、资本成本的含义112

二、资本成本的作用113

三、影响资本成本的因素113

四、个别资本成本的计算114

五、综合资本成本的计算117

六、边际资金成本119

第二节 杠杆原理121

一、成本习性、边际贡献与息税前利润121

二、杠杆效应123

第三节 资本结构130

一、资本结构的含义130

二、影响资本结构的因素131

三、资本结构的优化132

本章综述137

实战演练138

第五章 营运资金管理144

第一节 营运资金管理概述145

一、营运资金的概念145

二、营运资金的特点145

三、营运资金管理的基本要求146

四、营运资金的管理政策147

第二节 库存现金管理149

一、现金管理的有关规定149

二、现金收支的日常管理149

三、置存货币资金的动机与成本150

四、最佳现金持有量的确定151

第三节 应收账款管理155

一、应收账款的作用与成本155

二、信用政策156

三、收账政策159

第四节 存货管理159

一、存货与存货成本160

二、存货经济批量161

三、存货保险库存与存货再订货点的确定162

四、存货的ABC管理法164

本章综述164

实战演练165

第六章 固定资产项目投资管理171

第一节 项目投资管理概述172

一、项目投资的特点与意义172

二、投资决策及其影响因素172

三、项目投资的程序174

四、项目投资的现金流量构成175

五、固定资产项目投资现金流量确定的假设176

六、现金流量估计时要注意的问题177

七、固定资产投资中的现金流量和利润178

第二节 项目投资现金流量的确定178

一、单纯固定资产投资项目净现金流量的简化公式179

二、完整工业投资项目净现金流量的简化公式179

三、更新改造投资项目净现金流量的简化公式181

第三节 项目投资决策评价方法183

一、非贴现的分析评价方法183

二、贴现的分析评价方法185

第四节 项目投资评价方法的应用189

一、项目投资方案的决策方法189

二、所得税与折旧对投资的影响195

第五节 项目投资风险分析199

一、风险调整贴现率法199

二、肯定当量法202

本章综述204

实战演练205

第七章 证券投资管理210

第一节 证券投资概述211

一、证券投资的含义211

二、证券投资的目的211

三、证券投资的种类212

四、证券投资的一般程序214

第二节 证券投资风险与收益率215

一、证券投资风险215

二、证券投资收益率216

第三节 证券投资决策219

一、影响证券投资决策的因素分析219

二、企业债券投资222

三、企业股票投资223

四、投资基金225

第四节 证券投资组合227

一、证券投资组合的意义227

二、证券投资组合的风险与风险收益率227

三、证券投资组合的策略与方法230

本章综述232

实战演练232

第八章 收益分配管理237

第一节 收益分配管理概述239

一、企业收益分配的含义239

二、影响企业收益分配政策的因素239

三、企业收益分配的原则241

四、企业收益分配的一般程序242

第二节 股利分配政策243

一、股利政策244

二、影响股利政策的因素245

三、股利分配方式247

四、股利发放日期248

第三节 股票股利、股票分割与股票回购249

一、股票股利249

二、股票分割251

三、股票回购252

本章综述254

实战演练254

第九章 财务预算258

第一节 财务预算概述259

一、财务预算的概念及内容259

二、财务预算的作用259

第二节 财务预算的编制260

一、财务预测的基本步骤260

二、财务预算的编制方法261

本章综述268

实战演练269

第十章 财务分析271

第一节 财务分析概述271

一、财务分析的概念271

二、财务分析的意义与局限性271

三、财务分析的基本程序272

四、财务分析的方法273

第二节 企业偿债能力分析276

一、企业短期偿债能力分析276

二、企业长期偿债能力分析279

三、企业负担利息和固定费用能力的分析280

第三节 企业盈利能力分析280

一、与销售收入有关的盈利能力分析280

二、与资金有关的盈利能力分析281

三、与股票数量或股票价格有关的盈利能力分析282

第四节 企业营运能力分析282

一、应收账款周转率283

二、存货周转率283

三、流动资产周转率283

四、固定资产周转率284

五、总资产周转率284

第五节 企业财务综合分析284

一、杜邦分析法285

二、财务综合分析法286

本章综述288

实战演练289

附录A 复利终值系数表（F／P，i，n）293

附录B 复利现值系数表（P／F，i，n）296

附录C 年金终值系数表（F／A，i，n）299

附录D 年金现值系数表（P／A，i，n）302

主要参考文献305