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第一章 财务管理概述1

第一节 认识财务管理3

一、财务活动与财务关系3

二、财务管理的概念及内容5

三、财务管理的环节和特点6

第二节 财务管理的目标7

一、企业财务管理的目标理论8

二、利益冲突与协调11

第三节 财务管理的环境13

一、技术环境13

二、经济环境14

三、金融环境15

四、法律环境17

思考与练习19

第二章 财务管理的价值分析23

第一节 资金的时间价值分析24

一、资金的时间价值概述24

二、资金时间价值的计算25

第二节 资金的风险价值分析37

一、风险的概念37

二、风险的种类37

三、风险的衡量38

四、风险价值的计算41

五、风险对策42

思考与练习43

第三章 筹资管理49

第一节 认识筹资活动50

一、筹资概念50

二、筹资的目的51

三、筹资管理的内容与原则51

四、筹资渠道与筹资方式53

五、筹资类型54

第二节 资金需要量预测56

一、因素分析法57

二、销售百分比法57

三、资金习性预测法59

第三节 认识负债筹资61

一、银行借款61

二、公司债券63

三、融资租赁65

四、商业信用67

五、债务筹资的优缺点69

第四节 认识权益筹资71

一、吸收直接投资71

二、发行股票筹资72

三、留存收益74

四、股权筹资的优缺点75

第五节 资金成本分析77

一、资金成本的概念及作用77

二、个别资金成本78

三、综合资金成本82

四、边际资金成本83

第六节 杠杆原理分析84

一、经营杠杆简述84

二、财务杠杆简述86

三、总杠杆简述89

第七节 资本结构决策91

一、资本结构的含义91

二、资本结构中债务资本的影响作用91

三、资本结构决策92

思考与练习97

第四章 项目投资管理105

第一节 认识投资管理106

一、企业投资的概念106

二、企业投资的分类107

三、投资管理的原则108

第二节 投资项目现金流量的计算110

一、现金流量的含义110

二、现金流量的内容111

三、投资项目现金净流量的计算112

第三节 投资项目财务评价指标115

一、静态评价指标115

二、动态评价指标117

第四节 项目投资管理125

一、独立项目投资决策125

二、互斥项目投资决策127

三、固定资产更新决策129

思考与练习136

第五章 证券投资管理141

第一节 认识证券投资142

一、证券投资的含义、目的及特征142

二、证券投资的种类144

三、证券投资风险与收益145

第二节 债券投资147

一、债券投资概述147

二、债券的估价模型147

三、债券的投资收益率149

四、债券投资的优缺点151

第三节 股票投资152

一、股票投资概述152

二、股票的估价模型152

三、股票投资收益率155

四、股票投资的优缺点157

第四节 基金投资158

一、基金投资概述158

二、投资基金的估价161

三、基金投资的收益率162

四、投资基金的优缺点164

第五节 证券投资组合165

一、证券投资组合概述165

二、证券投资组合的收益与风险165

三、证券投资组合策略168

四、证券投资组合的方法169

思考与练习171

第六章 营运资金管理175

第一节 认识营运资金176

一、营运资金的概念和特点176

二、营运资金的管理原则178

三、营运资金融资战略179

第二节 现金管理181

一、持有现金的动机182

二、现金管理的目标182

三、最佳现金持有量的确定183

四、现金收支日常管理188

第三节 应收账款管理192

一、应收账款的功能192

二、应收账款的成本192

三、应收账款管理的目标193

四、应收账款信用政策193

五、应收账款日常管理198

第四节 存货管理201

一、存货的功能201

二、存货的持有成本202

三、存货管理的目标203

四、最优存货量的确定203

五、存货的控制系统208

思考与练习209

第七章 利润分配管理215

第一节 认识利润分配216

一、利润分配的原则216

二、利润分配的程序217

第二节 股利政策219

一、股利政策的制约因素219

二、股利理论222

三、股利政策223

第三节 股利分配227

一、股利政策的选择227

二、股利支付水平的确定228

三、股利支付形式与程序228

思考与练习231

第八章 财务预算237

第一节 认识财务预算239

一、财务预算的概念239

二、预算的作用239

三、财务预算与全面预算240

第二节 预算编制的方法242

一、固定预算与弹性预算242

二、增量预算与零基预算244

三、定期预算与滚动预算246

四、预算的编制程序248

第三节 财务预算的编制249

一、日常业务预算的编制249

二、专门决策预算的编制254

三、财务预算的编制255

思考与练习258

第九章 财务控制265

第一节 认识财务控制267

一、财务控制的内涵267

二、财务控制的主体和对象269

三、财务控制的分类269

四、财务控制的程序270

五、财务控制的作用270

第二节 责任中心的业绩考核271

一、责任中心的含义及特征271

二、责任中心的划分与考核272

第三节 内部转移价格277

一、内部转移价格的含义277

二、制定内部转移价格的意义277

三、内部转移价格的类型278

思考与练习280

第十章 财务分析285

第一节 认识财务分析286

一、财务分析的概念及目的286

二、财务分析的内容287

三、财务分析的方法288

四、财务分析的局限性292

第二节 偿债能力分析294

一、短期偿债能力分析295

二、长期偿债能力分析298

三、影响偿债能力的其他因素300

第三节 营运能力分析300

一、营运能力内涵300

二、流动资产营运能力比率分析301

三、固定资产营运能力分析303

四、总资产营运能力分析304

第四节 盈利能力分析305

一、销售毛利率305

二、销售净利率305

三、总资产净利率306

四、净资产收益率306

第五节 发展能力分析307

一、销售收入增长率307

二、资本保值增值率308

三、总资产增长率308

四、营业利润增长率309

五、资本积累率309

第六节 上市公司财务分析310

一、每股收益310

二、每股股利312

三、市盈率313

四、每股净资产314

五、市净率314

六、管理层讨论与分析314

第七节 财务状况的综合分析317

一、综合分析的意义317

二、企业综合绩效分析的方法317

思考与练习324

附表一 复利终值系数表328

附表二 复利现值系数表331

附表三 年金终值系数表334

附表四 年金现值系数表337

参考文献340